Khai thuế GTGT theo Luật Quản lý thuế

  • Thread starter Quang Tuyen
  • Ngày gửi
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
Q

Quang Tuyen

Thành viên sơ cấp
#1
Chào cả nhà!

Mình có một số vấn đề chưa rỏ xin hỏi các bạn như sau:

1) Hiện nay Thông tư 60/2007/TT-BTC ngày 14/06/2007 của Bộ Tài Chính đã có hiệu lực thi hành hay chưa?
Kỳ kê khai thuế tháng 07/2007, chúng ta thực hiện kê khai các loại thuế Giá trị gia tăng và thu nhập cá nhân vẫn theo các mẫu biểu củ hay là theo Thông tư này.
Có phải là tất cả các Hóa đơn đầu vào (kể cả Hóa đơn bán hàng- Mẫu số 02 GTTT-3LL của Bộ tài chính) đều phải kê khai vào Mẫu số: 01 -2/GTGT (Ban hành kèm theo Thông tư số 60 /2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính) hay không?

2) Hóa đơn bán lẻ khi mua hàng có trị giá dưới 100,000 đồng (trước đây thường kê khai theo Mẫu số 04/GTGT) có được tính vào chi phí hợp lý để quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp hay không?Theo chính sách hiện nay Doanh nghiệp có phải khai thuế hàng tháng đối với Hóa đơn loại này?Nếu khai thuế thì kê khai vào mẫu nào?

Mong các bạn hồi âm
 
R

rebecca

Thành viên sơ cấp
14/9/04
40
0
0
Ha Noi
#2
1. TT 60/TT-BTC đã có hiệu lực thi hành rùi. Áp dụng cho kỳ tính thuế T7.
Kỳ kê khai thuế T7 thực hiện kê khai theo biểu mẫu mới ban hành kèm theo TT 60/TT- BTC đó.
Chỉ có HD giá trị gia tăng mới kê khai vào biểu 01-2/GTGT thôi (TT 60 không có bảng kê khai cho hóa đơn bán hàng thông thường).
2. Hóa đơn bán lẻ (không phải là hóa đơn đỏ) thì không được tính vào chi phí hợp lý để tính thuế thu nhập doanh nghiệp.
Những chi phí đó hạch toán trong sổ sách kế toán bình thường nhưng bị loại ra khi tính thuế TNDN (vì thế mới có chênh lệch giữa lợi nhuận kế toán và lợi nhuận tính thuế đó).
 
bichvan.tax06

bichvan.tax06

Điều hành cao cấp
Thành viên BQT
4/8/07
3,935
396
83
Thủ Đô
#3
1. TT 60/TT-BTC đã có hiệu lực thi hành rùi. Áp dụng cho kỳ tính thuế T7.
Kỳ kê khai thuế T7 thực hiện kê khai theo biểu mẫu mới ban hành kèm theo TT 60/TT- BTC đó.
Chỉ có HD giá trị gia tăng mới kê khai vào biểu 01-2/GTGT thôi (TT 60 không có bảng kê khai cho hóa đơn bán hàng thông thường).
2. Hóa đơn bán lẻ (không phải là hóa đơn đỏ) thì không được tính vào chi phí hợp lý để tính thuế thu nhập doanh nghiệp.
Những chi phí đó hạch toán trong sổ sách kế toán bình thường nhưng bị loại ra khi tính thuế TNDN (vì thế mới có chênh lệch giữa lợi nhuận kế toán và lợi nhuận tính thuế đó).
Rebecca có thể nói cụ thể giúp taoxanh về cách kê khai trong Bảng Kê Hóa Đơn,Chứng Từ HH,DV mua vào không???(theo mẫu số 01-2/GTGT)
Cảm ơn rebecca(aivanho )nhiều.

Em mong cả nhà kế toán giúp em:
Theo TT60-2007/TT-BTC thì e khồng biết những hàng hoá mua vào ko có HĐ có phải kê khai nữa không hay thế nào???
Hàng hoá, DV dùng cho TSCĐ chưa phát sinh DT được khấu trừ dần theo quý thì khai như thế nào?
BTC ban hành TT60-2007 nhưng lại không thấy có văn bản hướng dẫn cách kê khai cụ thể.
proxy.php?image=http%3A%2F%2Fwww.webketoan.vn%2Fforum%2Fimages%2Fmisc%2Fprogress.gif&hash=d55a486130d809baedbe34a058b8cd4a
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

Thành viên trực tuyến

  • hienhtt88
  • Nguyen Tham 86
  • tranghuyen82
  • Loanuk
  • daongocnam0603
  • Vincent_Han
  • adkytl
  • nguyenthaovi122017
  • Phương Hạ 111
  • kieulinh888
  • NoobSlayah
  • tienganhtreem
  • Tú Vưu
  • tuyet0504
  • honglt304
  • Thanh3787

Xem nhiều