Kê khai hàng hóa dịch vụ mua vào không chịu thuế

[Nguyen Tu Anh]

Gửi anh tiger2774
Hôm nay em tìm được trên website Hệ thống đối thoại Doanh nghiệp - Chính quyền Thành phố Hồ Chí Minh câu trả cho quan điểm của hai anh em mình như sau:

Người hỏi: Nguyễn Thị Hoàng Minh - Cty TNHH Một Thành Viên Faifax Imaging Việt nam
Ngày hỏi: 07/09/2007
Đối với hóa đơn bán hàng thông thường, không chịu thuế GTGT thì khi lập bảng kê 01-2/GTGT sẽ đưa vào chỗ nào?

Nơi trả lời: Cục Thuế
Người trả lời: Chuyên viên phụ trách chủ đề Các chính sách chế độ về thuế
Ngày trả lời: 15/09/2007
Hoá đơn bán hàng thông thường không phải kê khai trên Tờ khai 01/GTGT, do đó không phải kê khai trên Bảng kê 01-2/GTGT.

Vậy là từ suy nghĩ logic và hợp lý thì cũng suy ra được câu trả lời đúng đó chứ!

 

[honghanh85]

Các anh chị cho em hỏi vấn đề này xíu ạ: Công ty hàng tháng có phát sinh chi phí vận chuyển hàng. Trong tháng thì em dựa trên bảng kê chi phí vận chuyển đã phát sinh trong tháng để đưa vào chi phí. Qua tháng sau thì công ty vận chuyển mới xuất hoá đơn bán hàng thông thường đưa về. Em lưu các hoá đơn đó vào một tập hồ sơ riêng và không kê khai trên mục 2 của Mẫu 01-1/GTGT. Bây giờ em mới phát hiên ra. Vạy em có phải kê khai các các hoá đơn này không ạ? Nhiều hoá đơn vận chuyển của năm 2007 em cũng chưa kê khai, vậy năm 2008 này kê khai vào mục 2 mẫu 01-1/GTGT có được không?

(các anh chị trả lời giúp em nhé!)

 

[snownight]

Bạn kê vào chứ sao lại không Vì đó là chi phí hợp lý đó bạn ạ
Nhưng HĐ từ 2007 giờ mới kê thi bạn sẽ bị chậm nộp và bị phạt nhé !

 

[honghanh85]

Bạn kê vào chứ sao lại không Vì đó là chi phí hợp lý đó bạn ạ
Nhưng HĐ từ 2007 giờ mới kê thi bạn sẽ bị chậm nộp và bị phạt nhé !

Nhưng mình đã đọc các thảo luận ở phía trên thì chỉ đưa vào hay ko đưa vào, chứ đâu có nộp phạt do chậm nộp đâu???? (hay mình ko biết)
Nhưng chi phí đó mình đã đưa vào khi tính thuế TNDN, như vậy thì ko ảnh hưởng đến thuế TNDN. Mình chỉ muốn hỏi là có bị phạt gì không hay là có bị xuất toán ra khi có thanh tra thuế thôi vì mình không kê khai những hoá đơn này mà.

 

[snownight]

Nhưng mình đã đọc các thảo luận ở phía trên thì chỉ đưa vào hay ko đưa vào, chứ đâu có nộp phạt do chậm nộp đâu???? (hay mình ko biết)
Nhưng chi phí đó mình đã đưa vào khi tính thuế TNDN, như vậy thì ko ảnh hưởng đến thuế TNDN. Mình chỉ muốn hỏi là có bị phạt gì không hay là có bị xuất toán ra khi có thanh tra thuế thôi vì mình không kê khai những hoá đơn này mà.

Nếu bạn đưa vào tính thuế TNDN rồi thì đó là chi phí đó . Mình hỏi bạn nhé Vậy HĐ đó của bạn có thuế GTGT không nhỉ . vậy bạn phải kê khai nvà từ năm 2007 thì bị phạt rùi nha . Còn nếu không thì bạn bỏ chi phí đó đi thì bạn sẽ có thuế TNDN cao .

 

[honghanh85]

Nếu bạn đưa vào tính thuế TNDN rồi thì đó là chi phí đó . Mình hỏi bạn nhé Vậy HĐ đó của bạn có thuế GTGT không nhỉ . vậy bạn phải kê khai nvà từ năm 2007 thì bị phạt rùi nha . Còn nếu không thì bạn bỏ chi phí đó đi thì bạn sẽ có thuế TNDN cao .

Hoá đơn đó là hoá đơn bán hàng thông thường, không có thuế GTGT. Và hoá đơn đó hoàn toàn hợp lý hợp lệ (có bảng kê, hợp đồng đầy đủ). Mình không nghĩ là chỉ vì không kê khai trên Tờ khai thuế GTGT thì sẽ bị xuất toán (vì nó ko dính dáng gì đến thuế GTGT mà). Mình chỉ nghĩ là có bị phạt gì không??? Bạn có thông tư nào thì chỉ cho mình biết luôn nhé!

 

[thuylinhsido]

Tiện đây cho mình hỏi các bạn nhé!
Công ty minh vừa KD linh kiện máy vi tính,vừa KD luôn cả phần mềm máy VT nua.Hóa đơn bên bán xuất cho mình là 0%,mình xuất ra cho khách cũng là 0%,trên tờ khai mõi tháng dòng " hàng hóa,dich vụ bán ra chịu thuế suất 0%" minh kê khai tổng số tiền bán ra ko chịu thuế.Nhưng trên Cục thuế bảo rằng phải tính phân bổ vào mẫu 4A-GTGT,như vậy số thuế khấu trừ của Cty sẽ bị giảm đi,và tăng số tiền phải nộp đúng ko cả nhà.Bác nào có kinh nghiệm gíup dùm e với ạ!