Katherine
Mẹ xinh con đẹp!
Cái chỗ nào trong TT60/2007 mà qui định chỉ dành riêng cho hóa đơn GTGT bác chỉ em để em biết với?
Sửa lần cuối:
Kê khai hàng hóa dịch vụ mua vào không chịu thuế
- Thread starter Duyên_34
- Ngày gửi
tiger2774
Cao cấp
Vậy theo Ka thì bảng 01-2GTGT dùng để kê khai gì đây?
Katherine
Mẹ xinh con đẹp!
Đang hỏi bác kia mà?
BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ MUA VÀO
(Kèm theo tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT)
Đây là = chứng để em kê, thế còn bác?????????
tiger2774
Cao cấp
Trong bảng kê đó, không có dòng nào dành cho hóa đơn thông thường, thế là mình không kê, thía thui
Katherine
Mẹ xinh con đẹp!
Lý luận cuối cùng của bác là 2 chữ "thía thui"làm em thất vọng quá.Hix...
Trời đất tại sao cứ ní nuận mãi cái hóa đơn thế bạn phải nhớ rằng trước TT60 kê thuế khai thuế GTGT theo tính chất từng loại hóa đơn nên mới có BK HĐGTGT, BK HĐ thông thường, BK không có hóa đơn v.v..
Còn bây giờ theo TT60 việc kê khai thuế GTGT sẽ tùy thuộc tính chất SXKD của doanh nghiệp kia mà
1/_Doanh nghiệp SXKD HH, DV chịu thuế GTGT kê vào mục 1
2/_Doanh nghiệp SXKD HH, DV không chịu thuế GTGT kê mục 2
3/_Doanh nghiệp SXKD HH, DV vừa có loại tính thuế GTGT, vừa có loại không chịu thuế GTGT kê mục 3
4/_Doanh nghiệp mua HH, Dv hình thành TSCĐ hoặc TSCĐ >200tr kê mục 4
Như vậy thì toàn bộ hóa đơn chứng từ đều phải kê khai đấy các bạn chú ý nhé
Còn bây giờ theo TT60 việc kê khai thuế GTGT sẽ tùy thuộc tính chất SXKD của doanh nghiệp kia mà
1/_Doanh nghiệp SXKD HH, DV chịu thuế GTGT kê vào mục 1
2/_Doanh nghiệp SXKD HH, DV không chịu thuế GTGT kê mục 2
3/_Doanh nghiệp SXKD HH, DV vừa có loại tính thuế GTGT, vừa có loại không chịu thuế GTGT kê mục 3
4/_Doanh nghiệp mua HH, Dv hình thành TSCĐ hoặc TSCĐ >200tr kê mục 4
Như vậy thì toàn bộ hóa đơn chứng từ đều phải kê khai đấy các bạn chú ý nhé
Nguyen Tu Anh
Cao cấp
Trước đây, Thông tư 120/2003/TT-BTC có mẫu số 05/GTGT dùng để kê khai hóa đơn bán hàng thông thường (loại hóa đơn không thể hiện giá trị thuế GTGT trên đó). Trên mẫu này, chỉ có 1 cột "Giá mua hàng hoá, dịch vụ ghi trên hoá đơn" để thể hiện cho số liệu phản ánh duy nhất trên hóa đơn. Và hóa đơn GTGT đầu vào lúc ấy kê khai vào mẫu 03/GTGT, có đầy đủ 3 cột: "Doanh số mua chưa có thuế", "Thuế suất", "Thuế GTGT".
Hiện nay, Thông tư 60/2007/TT-BTC không còn sử dụng mẫu kê khai số 05/GTGT hay một mẫu tương tự để kê khai hóa đơn bán hàng thông thường nữa. Hóa đơn đầu vào được kê khai vào mẫu 01-2/GTGT nhưng chỉ cần kê khai hóa đơn GTGT thôi vì trên mẫu này có đủ cả 3 cột: "Doanh số mua chưa có thuế", "Thuế suất", "Thuế GTGT".
Hiểu theo một cách đơn giản: Từ các mẫu kê khai này trước và lúc sau tự mà suy ra thôi. Hơn nữa, bỏ như vậy là hợp lý vì những hóa đơn bán hàng thông thường chẳng phục vụ gì cho việc tính thuế của bên mua (cơ sở kinh doanh thực hiện theo phương pháp khấu trừ thuế) cả. Kê khai vào chỉ làm mất thời gian và rối rắm.
Hiện nay, Thông tư 60/2007/TT-BTC không còn sử dụng mẫu kê khai số 05/GTGT hay một mẫu tương tự để kê khai hóa đơn bán hàng thông thường nữa. Hóa đơn đầu vào được kê khai vào mẫu 01-2/GTGT nhưng chỉ cần kê khai hóa đơn GTGT thôi vì trên mẫu này có đủ cả 3 cột: "Doanh số mua chưa có thuế", "Thuế suất", "Thuế GTGT".
Hiểu theo một cách đơn giản: Từ các mẫu kê khai này trước và lúc sau tự mà suy ra thôi. Hơn nữa, bỏ như vậy là hợp lý vì những hóa đơn bán hàng thông thường chẳng phục vụ gì cho việc tính thuế của bên mua (cơ sở kinh doanh thực hiện theo phương pháp khấu trừ thuế) cả. Kê khai vào chỉ làm mất thời gian và rối rắm.
hoàng tử bé
Trung cấp
Híc, chị ơi em vẫn chưa hiểu.
Việc kê khai hóa đơn GTGT cũng như Hóa đơn thông thường của doanh nghiệp đâu chỉ đơn giản là khấu trừ thuế GTGT của cơ sở kinh doanh thực hiện theo phương pháp khấu trừ thuế mà còn mang tính đối chiếu, lưu trữ thông tin (híc, dĩ nhiên là với trình độ công nghệ thông tin của các bác Thuế còn quá yếu nên không thể hiện rõ), bản thân hóa đơn thông thường cũng bao gồm VAT, chẳng qua là không được khấu trừ nhưng việc kê hóa đơn thông thường cũng giúp cho cơ quan thuế có thông tin đối chiếu với số thuế GTGT mà cơ sở kinh doanh tính thuế theo PP trực tiếp. Nếu chỉ nói là không phục vụ cho việc khấu trừ thuế thì không kê, vậy thì những doanh nghiệp được hưởng ưu đãi không chịu thuế GTGT chẳng cần lập bảng kê VAT đầu vào chi cho mắc công.
Em mới ra nghề, hỏi còn non nớt, hi vọng anh chị tận tình chỉ bảo
Nguyen Tu Anh
Cao cấp
Tớ nói trên quan điểm của tớ khi tớ nhìn vào mẫu biểu kê khai mới và tớ thấy rằng thế là hợp lý: phục vụ cho mục đích gì thì làm đến thế thôi. Tớ cũng không mong ai đó bắt buộc phải hiểu theo quan điểm của tớ, ai cũng có một cái đầu và nhiều sự lựa chọn.
Nói như thế thì chưa đúng. Bạn quên rằng có một phần lớn khách hàng không phải là cá nhân, tổ chức kinh doanh mua hàng sao? Đó là khách lẻ tiêu dùng trực tiếp đấy! Thế họ mua hàng về họ có phải kê khai hóa đơn không? Đối với những người mua này thì cơ quan thuế chỉ có được thông tin một chiều từ phía người bán mà thôi.
Nếu DN hoạt động trong lĩnh vực không chịu thuế GTGT thì chả phải kê khai thật vì chẳng để làm gì cả. Vẫn là quan điểm của tớ.
Tớ không dám ạ, chỉ dám nói đôi nhời thế thôi.
hoàng tử bé
Trung cấp
Vậy thuế làm việc trên quan điểm của cơ quan thuế hay trên quan điểm của chị với bác tigẻ? ôi giá như cơ quan thuế mà làm việc trên quan điểm doanh nghiệp, cá nhân thì khỏe biết mấy chị nhỉ, như thế cứ căn cứ vào quan điểm của mình mà làm. Tuy nhiên, em làm bảng kê em nộp cho cơ quan thuế chứ hổng phải nộp cho chị, nếu em nộp cho chị thì em sẽ làm theo quan điểm của chị, nếu em nộp cho cơ quan thuế mà em làm theo quan điểm của chị...cơ quan thuế phạt em thì người cho em lời khuyên theo quan điểm của mình có nộp phạt cho em không ?
huhuhu, ai biết quan điểm, hướng dẫn rõ ràng của cơ quan thuế thì giúp tay mơ như em :wall::wall::wall:
phần lớn người mua lẻ ở VN kông lấy hóa đơn GTGT và hóa đơn Thông thường nên hiện nay vẫn chưa có hình thức kê khai cá nhân. Chị quên rằng ta ở VN chứ không phải ở Mỹ, Anh, Pháp gì đó. Ở các nước đó, người tiêu dùng họ lấy hóa đơn và cũng kê khai bình thường như doanh nghiệp. Đó là thông tin 2 chiều từ doanh nghiệp và người tiêu dùng.
Sửa lần cuối:
Nguyen Tu Anh
Cao cấp
Tớ chả thấy tớ sai cái gì cả mà cơ quan thuế bắt bẻ được tớ. Mẫu biểu không có thì tớ không kê khai, có thế thôi. Cơ quan thuế quản lý trực tiếp tớ yêu cầu tớ phải kê khai, sau một hồi lý luận mà họ không nghe thì tớ phải chịu thua thôi. Thuế vẫn là bố là mẹ của tớ mà.
Than vừa thôi, hỏi trực tiếp cán bộ thuế ấy cho đỡ sợ. Ôi! Tớ cũng chuẩn bị sợ rồi đây này!
Than vừa thôi, hỏi trực tiếp cán bộ thuế ấy cho đỡ sợ. Ôi! Tớ cũng chuẩn bị sợ rồi đây này!
hoàng tử bé
Trung cấp
híc, giá như tất cả cán bộ thuế đều nắm rõ ràng tất cả các hướng dẫn, các văn bản thì đỡ cho em biết mấy. nhiều bác cán bộ thuế vẫn còn lơ mơ mấy vụ này lắm, bác cán bộ nhà em em gọi hỏi thì nhận được câu trả lời thế này: em ở TPHCM thì cứ làm theo mẫu biểu củ đến hết năm đi, qua năm sau kê khai thế nào thì anh sẽ chỉ (ặc, tức giờ anh cũng hổng biết thế nào :wall: )
Dạ thôi em chờ vậy, cám ơn chị đã chỉ bảo :dance2:
Vũ Bảo Thy
Sơ cấp
cho mình hỏi cái nha! theo TT60/2007/BTC thì bảng 01-3/GTGT là bảng "tổng hợp thuế GTGT theo bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh" mà. Dzậy thì sao kê hóa đơn BHTT vào dc hả bạn!? Nếu bạn có mẫu mới thì cho mình xin với nha!:1luvu:
Katherine
Mẹ xinh con đẹp!
Xin lỗi tớ đánh máy nhầm, mẫu 01-2/GTGT chứ kg phải 01-3/GTGT
MinhCanTho
Cao cấp
Cho mình hỏi, vậy thì mẫu 04/GTGT trong TT 32 "Bảng kê mua hàng (nông lâm hải sản) không có hoá đơn" có phải kê vào : 2/_Doanh nghiệp SXKD HH, DV không chịu thuế GTGT kê mục 2 (trong TT 60) không ? hay là vẫn dùng mẫu 04/GTGT hay là không kê khai luôn (Những bảng kê này có giá trị lớn lắm đó, thậm chí có tháng > vài tỷ đồng :dance2::dance2::dance2:
Thé doanh nghiệp của bạn SXKD thuộc loại nào? bạn phải căn cứ vào hình thức SXKD của doanh nghiệp bạn để kê khai theo các mực trong bảng kê
Nếu doanh nghiệp bạn SXKD HH, DV chịu thuế GTGT bạn kê mục 1
Nếu doanh nghiệp SXKD HH, DV không chịu thuê GTGT kê mục 2
nếu doanh nghiệp SXKD HH, DV vừa chịu thuế GTGT vừa không chịu thuế GTGT mà đầu vào phục vụ cho cả hai loại này kê mục 3
bạn lưu ý đây là căn cứ vào SXKD của doanh nghiêẹ bạn chứ không phải căn cứ cái hóa đơn có thuế hay không có thuế.
Nếu doanh nghiệp bạn SXKD HH, DV chịu thuế GTGT bạn kê mục 1
Nếu doanh nghiệp SXKD HH, DV không chịu thuê GTGT kê mục 2
nếu doanh nghiệp SXKD HH, DV vừa chịu thuế GTGT vừa không chịu thuế GTGT mà đầu vào phục vụ cho cả hai loại này kê mục 3
bạn lưu ý đây là căn cứ vào SXKD của doanh nghiêẹ bạn chứ không phải căn cứ cái hóa đơn có thuế hay không có thuế.
Cho mình hỏi xen vào chút nhé! mình không tìm thấy văn bản nào quy định bỏ chỗ đó đi!:wall làm ơn chỉ giúp mình với:1luvu: