Giá trị hoàn thuế GTGT như thế này có đúng không?

[kien80]

Nhờ các anh chỉ chỉ bảo:
Công ty của tôi là đơn vị thương mại đang thực hiện mua hàng với giá mua là 70, được hưởng khuyến mại là 5. Sau khi nhận hàng hoá và khuyến mại chúng tôi về xây dựng giá bán bằng cách trừ một phần khuyến mại vào giá bán là 69, giả sử các chi phí liên quan khác là 4
Như vậy lợi nhuận của công ty tôi là = 70+5-69-4=2
Thuế GTGT được khấu trừ = 70*10%+5*10%+một số khoản chi phí được khấu trừ khác = min (7,5)
Thuế GTGT đầu ra phải nộp = 69*10%=6,9
=> Công ty được hoàn = 6,9-7,5=0,6.
Công ty làm như vậy có đúng không? nếu không thì căn cứ vào văn bản hướng dẫn nào?

 

[wenxing]

Bạn có thể nói rõ hơn là nhận được khuyến mãi sau khi nhận được hàng và hóa đơn hay nhận khuyến mãi sau khi nhận được hàng và hóa đơn. Giả sử bạn nhận được khuyến mãi sau khi nhận được hóa đớn.
1. No 156 70
No 133 7
Co 111,131 77

2. No 111,131 5
Co 156 5

VAT đầu vào bằng 7
VAT đầu ra bằng 10*69

Văn bản hướng dẫn bạn xem trong chế độ kế toán doanh nghiệp

 

[Nguyen Tu Anh]

Nhờ các anh chỉ chỉ bảo:
Công ty của tôi là đơn vị thương mại đang thực hiện mua hàng với giá mua là 70, được hưởng khuyến mại là 5. Sau khi nhận hàng hoá và khuyến mại chúng tôi về xây dựng giá bán bằng cách trừ một phần khuyến mại vào giá bán là 69, giả sử các chi phí liên quan khác là 4
Như vậy lợi nhuận của công ty tôi là = 70+5-69-4=2

Bạn xem lại cách tính lợi nhuận vì giá vốn, chi phí liên quan là khoản chi ra nên mang dấu âm; thu nhập từ khuyến mại, doanh thu là khoản thu vào nên mang dấu dương và thu nhập từ khuyến mại sẽ bao gồm cả thuế là 5,5. Tính lại chính xác sẽ như sau:
Lợi nhuận = Doanh thu - Giá vốn - Chi phí liên quan + Thu nhập do được hưởng do khuyến mại = 69 - 70 - 4 + 5,5 = 0,5.

Thuế GTGT được khấu trừ = 70*10%+5*10%+một số khoản chi phí được khấu trừ khác = min (7,5)
Thuế GTGT đầu ra phải nộp = 69*10%=6,9
=> Công ty được hoàn = 6,9-7,5=0,6.

Đúng rồi.

 

[kien80]

Đúng là tôi nhầm trong cách tính lợi nhuận. Nhưng cái tôi quan tâm là thuế GTGT tôi tính như vậy có được không. Tôi nghĩ mình đang làm sai trong cách xác định giá bán và xác định thuế VAT phải nộp nhưng không biết mình sai ở đâu. Mong mọi người chỉ giúp cho

 

[Nguyen Tu Anh]

Tôi nghĩ mình đang làm sai trong cách xác định giá bán

Vấn đề là bạn muốn lãi bao nhiêu thì mới xác định được giá bán chính xác. Thông thường, lãi xác định theo tỷ lệ so với tổng chi phí bỏ ra. Nếu giá bán chỉ tính căn cứ trên giá hàng mua vào là chưa đủ vì còn phải tính thêm cả chi phí quản lý vào nữa.

và xác định thuế VAT phải nộp nhưng không biết mình sai ở đâu.

Bạn thiếu tự tin quá! Mọi thứ nó rành rành ra, có gì mà phải nghĩ là mình đã sai?