DN nộp thuế khoán có áp dụng hình thức tạm nộp thuế không?

[doanhien07]

em có việc muốn nhờ anh chị giúp đỡ.
em mới làm cho Cty CP hoạt động vễ lĩnh vực dịch vụ không có hoạt động mua bán.Vừa rồi em có làm tờ khai điều chỉnh thuế TNDN. Em đã chỉnh chỉnh mức nộp thuế cả nẳm theo yêu cầu của cơ quan thuế(vì ko có Hoạt động KD nên thuế TNDN của công ty em thuế khoán theo cả năm 10.800.000) Nhưng khi em đưa bản điểu chỉnh cho cho bà KToans Trưởng thì bà yêu cầu em là phải làm lại các khoản chi phí 6 tháng đầu năm(các chi phí cua cty em chỉ la tiền điện, nươc, internet,điện thoại, lương) nhưng chỉ có tiền lương và điện thoại và đứng tên Cty còn các chi phí khác ko đứng tên công ty . Thì các khoản chi phí đó em phải hạch toán ra sao.Và em nghe nói là theo thông tư mới thì ko phải tạm nộp thuế mà nộp theo kết quả Doanh thu của DN Nếu như vậy công ty có phải tạm nộp thuế ko (vì công ty em nộp theo thuế khoán chứ ko nộp theo Lợi nhuận của Doanh thu ) Và tháng 8 này công ty mới mua H đơn và có hoạt động thì sôd thuế TNDN của công ty co phải thay đổi ko ?

 

[The Hoang]

em có việc muốn nhờ anh chị giúp đỡ.
em mới làm cho Cty CP hoạt động vễ lĩnh vực dịch vụ không có hoạt động mua bán.Vừa rồi em có làm tờ khai điều chỉnh thuế TNDN. Em đã chỉnh chỉnh mức nộp thuế cả nẳm theo yêu cầu của cơ quan thuế(vì ko có Hoạt động KD nên thuế TNDN của công ty em thuế khoán theo cả năm 10.800.000) Nhưng khi em đưa bản điểu chỉnh cho cho bà KToans Trưởng thì bà yêu cầu em là phải làm lại các khoản chi phí 6 tháng đầu năm(các chi phí cua cty em chỉ la tiền điện, nươc, internet,điện thoại, lương) nhưng chỉ có tiền lương và điện thoại và đứng tên Cty còn các chi phí khác ko đứng tên công ty . Thì các khoản chi phí đó em phải hạch toán ra sao.Và em nghe nói là theo thông tư mới thì ko phải tạm nộp thuế mà nộp theo kết quả Doanh thu của DN Nếu như vậy công ty có phải tạm nộp thuế ko (vì công ty em nộp theo thuế khoán chứ ko nộp theo Lợi nhuận của Doanh thu ) Và tháng 8 này công ty mới mua H đơn và có hoạt động thì sôd thuế TNDN của công ty co phải thay đổi ko ?

Chào bạn,
về thuế TNDN tạm nộp bạn liên hệ lại với cán bộ quản lý thuế sẽ hướng dẫn nếu có thay đổi theo luật quản lý thuế.
Còn về các hóa đơn chi phí những hóa đơn không mang tên công ty thì bạn vẫn hạch toán sổ sách để thể hiện trên báo cáo tài chính như bình thường theo yêu cầu của BGĐ (vì đó là nhữn chi phí thực tế cty phải chi tiền ra) nhưng nhớ đừng khấu trừ thuế VAT nhé. Cuối năm quyết toán thì phần hóa đơn đó bạn đưa vào mục điều chỉnh tăng doanh thu để tính thuế TNDN

 

[Nguyen Tu Anh]

Và em nghe nói là theo thông tư mới thì ko phải tạm nộp thuế mà nộp theo kết quả Doanh thu của DN Nếu như vậy công ty có phải tạm nộp thuế ko (vì công ty em nộp theo thuế khoán chứ ko nộp theo Lợi nhuận của Doanh thu ) Và tháng 8 này công ty mới mua H đơn và có hoạt động thì sôd thuế TNDN của công ty co phải thay đổi ko ?

Số thuế TNDN phải nộp của công ty không thay đổi. Vì đã khoán rồi nên không còn quan trọng số thực tế nữa.

Cuối năm quyết toán thì phần hóa đơn đó bạn đưa vào mục điều chỉnh tăng doanh thu để tính thuế TNDN

Tính lại thuế TNDN làm gì nữa hả bạn vì đã bị khoán rồi mà.

 

[lananhdavi]

TNDN tạm nộp và khoán là ??

Số thuế TNDN phải nộp của công ty không thay đổi. Vì đã khoán rồi nên không còn quan trọng số thực tế nữa.

Tính lại thuế TNDN làm gì nữa hả bạn vì đã bị khoán rồi mà.

Vậy nếu cty nộp theo hình thức tạm nộp khác với KHOÁN hả chị? nếu k tính lại thì nếu công ty làm ăn bị lỗ cũng pahỉ chịu nộp thuế TNDN sao? Em cứ tưởng dù nộp theo hình thức nào thì cuối năm cũng phải tính lại để nếu thiếu thì nộp thêm còn nếu thừa phải lấy lại chứ ạ. Có gì sai sót mong cả nhà chỉ giáK:friend:

 

[Nguyen Tu Anh]

Vậy nếu cty nộp theo hình thức tạm nộp khác với KHOÁN hả chị?

Khác hoàn toàn đấy ạ. Một đằng là tự nguyện kê khai và nộp thuế (tạm nộp), một đằng là bị ép buộc vì không đủ một số tiêu chuẩn tự nguyện (ấn định - khoán).

nếu k tính lại thì nếu công ty làm ăn bị lỗ cũng pahỉ chịu nộp thuế TNDN sao?

Lỗ thì cũng phải chịu chứ vì đây là số thuế đã bị ấn định rồi.

Em cứ tưởng dù nộp theo hình thức nào thì cuối năm cũng phải tính lại để nếu thiếu thì nộp thêm còn nếu thừa phải lấy lại chứ ạ.

Thiếu nộp thêm, thừa lấy lại chỉ khi bạn nộp theo hình thức "tự kê khai, tự nộp" thôi.