Hạch toán một số thuế sau quyết toán ?

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi ToDucThanh, 10 Tháng tám 2007.

3,041 lượt xem

  1. ToDucThanh

    ToDucThanh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    177
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Binh Duong
    Xin chào mọi người!
    Mình có trường hợp này mong mọi người chỉ giúp hạch toán như thế nào?
    Công ty mình vừa quyết toán năm 2004,2005 xong, sau khi quyết toán thì công ty phải nộp một số tiền thuế và tiền phạt:
    1,Thuế TNDN: 1000
    2,Thuế GTGT : 50 (Vì lý do bỏ ngoài sổ sách, không ghi nhận DT-> thuế GTGT đầu ra không có (Cty đã không xuất hóa đơn cho phần này))
    3, Phạt một lần số thuế: 50
    4, Phạt hành chính: 10
    5,trong thời gian 2004-2005 cty có hoàn thuế, sau khi thanh tra sau hoàn của kỳ này thì cty phải nộp lại số thuế GTGT là: 20
    Xin nhờ mọi người hướng dẫn giúp mình cách hạch toán của các khoản trên.
    Xin cảm ơn!
     
    #1
  2. ToDucThanh

    ToDucThanh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    177
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Binh Duong
    xin mọi người chỉ giúp!
     
    #2
  3. Van

    Van Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    64
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Theo mình thì các khỏan thuế này là phạt do vi phạm nên đưa vào 421: Lợi nhuận sau thuế.
     
    #3
  4. ToDucThanh

    ToDucThanh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    177
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Binh Duong
    Xin cảm ơn bạn đã góp ý.
    Nhưng một số là phạt , còn số thuế GTGT?
     
    #4
  5. mtrang

    mtrang Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Cần Thơ
    trong trường hợp này thì tiền thuế hay tiền phạt gì cũng đưa vào 421 hết
     
    #5
  6. The Hoang

    The Hoang Kế Toán Dạo

    Bài viết:
    2,219
    Đã được thích:
    185
    Nơi ở:
    Sài Gòn - Phan Thiết
    Thuế và phạt phát sinh tăng thêm thì bạn hạch toán tăng thuế bình thường, cái nào thuế đưa vào tk thuế, phạt đưa vào các khoản phải nộp khác cho NNN. Toàn bộ lấy lợi nhuận sau thuế để trang trải.
     
    #6
  7. ToDucThanh

    ToDucThanh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    177
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Binh Duong
    xin cảm ơn mọi người!
     
    #7
  8. thuyhuyen

    thuyhuyen Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    56
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    A a. Em cũng làm ở mấy cty rồi nhưng chưa QT bao giờ, sắp tới CTy em chuẩn bị quyết toán, a có thể nói cho em biết một chút được ko? Khi QT cơ quan thế yêu cầu những gì?:1luvu:
     
    #8
  9. ngocdepce

    ngocdepce Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    1,Thuế TNDN: 1000:ban dau ban co Tinh tam nop chua? co dua vao TK N8211 co 3334 va N 3334 co 111,112 hang quy hay ko?(theo QD15) thi moi chi ban cach HT sao QT duoc.
    2,Thuế GTGT : 50 (Vì lý do bỏ ngoài sổ sách, không ghi nhận DT-> thuế GTGT đầu ra không có (Cty đã không xuất hóa đơn cho phần này))
    HT nhu sau:Nợ TK 421/Có TK 3331 bằng số thuế GTGT bị truy thu. Số thuế này được kê khai vào số thuế phải nộp ở tháng tiếp theo
    3, Phạt một lần số thuế: 50
    Nợ TK 421/ Co TK 3338
    4, Phạt hành chính: 10
    Nợ TK 421/ Co TK 3339
    5,trong thời gian 2004-2005 cty có hoàn thuế, sau khi thanh tra sau hoàn của kỳ này thì cty phải nộp lại số thuế GTGT là: 20
    Nợ TK 421/ Co TK 3334
     
    #9
  10. ngocdepce

    ngocdepce Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    1,Thuế TNDN: 1000:ban dau ban co Tinh tam nop chua? co dua vao TK N8211 co 3334 va N 3334 co 111,112 hang quy hay ko?(theo QD15) thi moi chi ban cach HT sao QT duoc.
    2,Thuế GTGT : 50 (Vì lý do bỏ ngoài sổ sách, không ghi nhận DT-> thuế GTGT đầu ra không có (Cty đã không xuất hóa đơn cho phần này))
    HT nhu sau:Nợ TK 421/Có TK 3331 bằng số thuế GTGT bị truy thu. Số thuế này được kê khai vào số thuế phải nộp ở tháng tiếp theo
    3, Phạt một lần số thuế: 50
    Nợ TK 421/ Co TK 3338
    4, Phạt hành chính: 10
    Nợ TK 421/ Co TK 3339
    5,trong thời gian 2004-2005 cty có hoàn thuế, sau khi thanh tra sau hoàn của kỳ này thì cty phải nộp lại số thuế GTGT là: 20
    Nợ TK 421/ Co TK 3334
     
    #10
  11. tuyenvv

    tuyenvv Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    22 Phạm Huy Thông - Ba Đình - Hà Nội
    Theo toi nen tru vao lai sau thue, neu co gi chua hieu cac ban co the gui cong van den (phong nghiep vu, vu che do ke toan Bo tai chinh) dia chi 28 Tran Hung Dao, Q Hoan Kiem, TP Ha Noi
     
    #11
  12. Katherine

    Katherine Mẹ xinh con đẹp!

    Bài viết:
    200
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Searching...
    Khi nộp thuế TNDN bị truy thu của các năm trước thì vẫn hạch toán vào Nợ TK 8211 (thuế TNDN hiện hành) của năm tài chính.Nếu trọng yếu thì điều chỉnh hồi tố trên BCTC, nếu không trọng yết thì không cần.
    ( theo lời giải của thầy) hì..hi...
     
    #12
  13. chisocpi

    chisocpi Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    90
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    www.ketoanthue.vn
    Bạn nên thử qua lớp này xem www.ketoanthue.vn
     
    #13
  14. chisocpi

    chisocpi Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    90
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    www.ketoanthue.vn
    Y sách nói:dance2:
     
    #14
  15. chisocpi

    chisocpi Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    90
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    www.ketoanthue.vn
    THeo tui thì nên hỏi THuế thì hơn. Ông lập ra quan trọng nhưng ông thi hành còn quan trọng hơn. A mà hỏi không mất tiền thì thường không đến chốn đâu:wall:
     
    #15
  16. Thanhxinhgai

    Thanhxinhgai Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Bac Ninh
    Em học chỗ này rùi. Được cái ở lớp này hỏi trên trời dưới biển đều được. Mất tiền có khác, mà Ms Toản này siêu lắm. Như từ điển sống ấy. Em phục bả này lắm:freddy:
     
    #16
  17. tuanhvnh

    tuanhvnh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Mình thấy các khoản sau khi quyết toán mà bị phạt hay nộp tiền thêm gì gì đó thì cứ hạch toán tất vào 421 là tốt nhất cho an toàn!
     
    #17

Chia sẻ trang này