Hạch toán một số thuế sau quyết toán ?

  • Thread starter ToDucThanh
  • Ngày gửi
T

ToDucThanh

Thành viên thân thiết
6/9/05
177
0
16
Binh Duong
#1
Xin chào mọi người!
Mình có trường hợp này mong mọi người chỉ giúp hạch toán như thế nào?
Công ty mình vừa quyết toán năm 2004,2005 xong, sau khi quyết toán thì công ty phải nộp một số tiền thuế và tiền phạt:
1,Thuế TNDN: 1000
2,Thuế GTGT : 50 (Vì lý do bỏ ngoài sổ sách, không ghi nhận DT-> thuế GTGT đầu ra không có (Cty đã không xuất hóa đơn cho phần này))
3, Phạt một lần số thuế: 50
4, Phạt hành chính: 10
5,trong thời gian 2004-2005 cty có hoàn thuế, sau khi thanh tra sau hoàn của kỳ này thì cty phải nộp lại số thuế GTGT là: 20
Xin nhờ mọi người hướng dẫn giúp mình cách hạch toán của các khoản trên.
Xin cảm ơn!
 
V

Van

Thành viên sơ cấp
21/8/06
64
0
0
35
#3
Theo mình thì các khỏan thuế này là phạt do vi phạm nên đưa vào 421: Lợi nhuận sau thuế.
 
T

ToDucThanh

Thành viên thân thiết
6/9/05
177
0
16
Binh Duong
#4
Xin cảm ơn bạn đã góp ý.
Nhưng một số là phạt , còn số thuế GTGT?
 
M

mtrang

Thành viên sơ cấp
15/12/05
9
0
0
Cần Thơ
#5
trong trường hợp này thì tiền thuế hay tiền phạt gì cũng đưa vào 421 hết
 
The Hoang

The Hoang

Kế Toán Dạo
Thành viên BQT
11/8/05
2,251
203
63
Sài Gòn - Phan Thiết
#6
Thuế và phạt phát sinh tăng thêm thì bạn hạch toán tăng thuế bình thường, cái nào thuế đưa vào tk thuế, phạt đưa vào các khoản phải nộp khác cho NNN. Toàn bộ lấy lợi nhuận sau thuế để trang trải.
 
T

thuyhuyen

Thành viên thân thiết
15/6/07
56
0
0
ha noi
#8
A a. Em cũng làm ở mấy cty rồi nhưng chưa QT bao giờ, sắp tới CTy em chuẩn bị quyết toán, a có thể nói cho em biết một chút được ko? Khi QT cơ quan thế yêu cầu những gì?:1luvu:
 
N

ngocdepce

Thành viên sơ cấp
23/3/07
6
0
0
38
TP.HCM
#9
1,Thuế TNDN: 1000:ban dau ban co Tinh tam nop chua? co dua vao TK N8211 co 3334 va N 3334 co 111,112 hang quy hay ko?(theo QD15) thi moi chi ban cach HT sao QT duoc.
2,Thuế GTGT : 50 (Vì lý do bỏ ngoài sổ sách, không ghi nhận DT-> thuế GTGT đầu ra không có (Cty đã không xuất hóa đơn cho phần này))
HT nhu sau:Nợ TK 421/Có TK 3331 bằng số thuế GTGT bị truy thu. Số thuế này được kê khai vào số thuế phải nộp ở tháng tiếp theo
3, Phạt một lần số thuế: 50
Nợ TK 421/ Co TK 3338
4, Phạt hành chính: 10
Nợ TK 421/ Co TK 3339
5,trong thời gian 2004-2005 cty có hoàn thuế, sau khi thanh tra sau hoàn của kỳ này thì cty phải nộp lại số thuế GTGT là: 20
Nợ TK 421/ Co TK 3334
 
N

ngocdepce

Thành viên sơ cấp
23/3/07
6
0
0
38
TP.HCM
#10
1,Thuế TNDN: 1000:ban dau ban co Tinh tam nop chua? co dua vao TK N8211 co 3334 va N 3334 co 111,112 hang quy hay ko?(theo QD15) thi moi chi ban cach HT sao QT duoc.
2,Thuế GTGT : 50 (Vì lý do bỏ ngoài sổ sách, không ghi nhận DT-> thuế GTGT đầu ra không có (Cty đã không xuất hóa đơn cho phần này))
HT nhu sau:Nợ TK 421/Có TK 3331 bằng số thuế GTGT bị truy thu. Số thuế này được kê khai vào số thuế phải nộp ở tháng tiếp theo
3, Phạt một lần số thuế: 50
Nợ TK 421/ Co TK 3338
4, Phạt hành chính: 10
Nợ TK 421/ Co TK 3339
5,trong thời gian 2004-2005 cty có hoàn thuế, sau khi thanh tra sau hoàn của kỳ này thì cty phải nộp lại số thuế GTGT là: 20
Nợ TK 421/ Co TK 3334
 
Katherine

Katherine

Mẹ xinh con đẹp!
22/7/06
200
3
16
Searching...
#12
Khi nộp thuế TNDN bị truy thu của các năm trước thì vẫn hạch toán vào Nợ TK 8211 (thuế TNDN hiện hành) của năm tài chính.Nếu trọng yếu thì điều chỉnh hồi tố trên BCTC, nếu không trọng yết thì không cần.
( theo lời giải của thầy) hì..hi...
 
C

chisocpi

Thành viên sơ cấp
24/8/07
90
0
0
www.ketoanthue.vn
#14
Khi nộp thuế TNDN bị truy thu của các năm trước thì vẫn hạch toán vào Nợ TK 8211 (thuế TNDN hiện hành) của năm tài chính.Nếu trọng yếu thì điều chỉnh hồi tố trên BCTC, nếu không trọng yết thì không cần.
( theo lời giải của thầy) hì..hi...
Y sách nói:dance2:
 
C

chisocpi

Thành viên sơ cấp
24/8/07
90
0
0
www.ketoanthue.vn
#15
Theo toi nen tru vao lai sau thue, neu co gi chua hieu cac ban co the gui cong van den (phong nghiep vu, vu che do ke toan Bo tai chinh) dia chi 28 Tran Hung Dao, Q Hoan Kiem, TP Ha Noi
THeo tui thì nên hỏi THuế thì hơn. Ông lập ra quan trọng nhưng ông thi hành còn quan trọng hơn. A mà hỏi không mất tiền thì thường không đến chốn đâu:wall:
 
T

tuanhvnh

Thành viên sơ cấp
25/7/04
5
0
0
#17
Mình thấy các khoản sau khi quyết toán mà bị phạt hay nộp tiền thêm gì gì đó thì cứ hạch toán tất vào 421 là tốt nhất cho an toàn!
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều