Doanh thu ghi nợ

[skynet]

Xin cho tôi hỏi: Tại thời điểm 31/12/2006 cty chúng tôi đã xác định được nợ phải thu của từng khách hàng (giấy xác nhận công nợ). Các khách hàng của chúng tôi chưa muốn lấy hóa đơn xuất ngày 31/12/2006. Tuy nhiên để đảm bảo doanh thu kế hoạch của cty, chúng tôi đã ghi nhận tổng nợ phải thu như sau:
Nợ 131
Có 511
Có 33311
Ở phần khai thuế VAT, chúng tôi đã kê khai tổng doanh thu và thuế VAT phải nộp (không có tên khách hàng, mã số thuế - vì khách hàng chưa lấy hóa đơn). Sau ngày 31/12/2006 thì khi khách hàng trả tiền thì cty mới thu tiền và đồng thời xuất hóa đơn (ví dụ ngày 03/01/2007). Như vậy những tờ hóa đơn này chúng tôi sẽ không khai thuế VAT trong tháng 01/2007. Cách làm như thế của cty chúng tôi đúng không? Nếu sai thì hướng giải quyết như thế nào? Xin cám ơn!

 

[lananhdavi]

Doanh Thu Ghi No

Xin cho tôi hỏi: Tại thời điểm 31/12/2006 cty chúng tôi đã xác định được nợ phải thu của từng khách hàng (giấy xác nhận công nợ). Các khách hàng của chúng tôi chưa muốn lấy hóa đơn xuất ngày 31/12/2006. Tuy nhiên để đảm bảo doanh thu kế hoạch của cty, chúng tôi đã ghi nhận tổng nợ phải thu như sau:
Nợ 131
Có 511
Có 33311
Ở phần khai thuế VAT, chúng tôi đã kê khai tổng doanh thu và thuế VAT phải nộp (không có tên khách hàng, mã số thuế - vì khách hàng chưa lấy hóa đơn). Sau ngày 31/12/2006 thì khi khách hàng trả tiền thì cty mới thu tiền và đồng thời xuất hóa đơn (ví dụ ngày 03/01/2007). Như vậy những tờ hóa đơn này chúng tôi sẽ không khai thuế VAT trong tháng 01/2007. Cách làm như thế của cty chúng tôi đúng không? Nếu sai thì hướng giải quyết như thế nào? Xin cám ơn!

Bạn ơi k được làm như thế đâu. Nguyên tắc khi xuất bán hàng đi thì bạn phải lập HĐ cho dù khách hàng chưa trả tiền đi nữa( và nếu khách hàng chưa muốn lấy HĐ thì bạn cũng phải xuất ra rồi để đó) Khi nào họ muốn lấy thì lấy. Còn họ chưa trả tiền thì bạn treo vào công nợ của cty chứ. Bạn chưa xuất HĐ sao mà ghi nhận được doanh thu chứ? nếu k có HĐ thì bạn càng k thể khai thuế được. Có ai mà khai thuế nhưng không có tên Khách hàng và mã số thuế của họ đâu. Bạn nhanh nhanh tìm cách chữa đi nhé.

 

[ngopt]

Skynet à, trường hợp của bạn cũng giống trường hợp của cty mình. Mình cũng hỏi trên diễn đàn này và ở nhiều nơi khác nữa thì có rất nhiều cac ý kiến khác nhau. Nhưng hiện tại mình đã và đang thực hiện bút toán này theo 1 cty bạn tớ, đã quyết toán rồi. Bạn tham khảo nhé.
Lúc xuất hàng chưa xuất hóa đơn, vẫn hạch toán công nợ bình thường: N131-C511,33311. Nếu tháng đó chưa xuất hóa đơn thì trên bảng kê khai thuế GTGT tháng đó mình chưa kê khai. Lúc nào xuất hóa đơn thì tháng đó mới bắt đầu kê khai thuế GTGT đầu ra.
Làm cách này đương nhiên hàng tháng trên sổ sách KT và tờ khai thuế chênh lệch nhau, nhưng đến cuối năm quyết toán thuế GTGT và sổ sách, mình sẽ hạch toán trùng khớp là ổn.

 

[Gã Sẹo]

Skynet à, trường hợp của bạn cũng giống trường hợp của cty mình. Mình cũng hỏi trên diễn đàn này và ở nhiều nơi khác nữa thì có rất nhiều cac ý kiến khác nhau. Nhưng hiện tại mình đã và đang thực hiện bút toán này theo 1 cty bạn tớ, đã quyết toán rồi. Bạn tham khảo nhé.
Lúc xuất hàng chưa xuất hóa đơn, vẫn hạch toán công nợ bình thường: N131-C511,33311. Nếu tháng đó chưa xuất hóa đơn thì trên bảng kê khai thuế GTGT tháng đó mình chưa kê khai. Lúc nào xuất hóa đơn thì tháng đó mới bắt đầu kê khai thuế GTGT đầu ra.
Làm cách này đương nhiên hàng tháng trên sổ sách KT và tờ khai thuế chênh lệch nhau, nhưng đến cuối năm quyết toán thuế GTGT và sổ sách, mình sẽ hạch toán trùng khớp là ổn.

Đúng đó, quan điểm của bạn rất phù hợp với quan điểm của Gã sẹo, nay mới thấy đồng minh, về vấn đề này mình cũng đã tranh luận rất nhiều trên diễn đàn tuy nhiên vẫn có các quan điểm khác nhau. Bổ sung một tý là bạn phải luôn luôn chú ý sự chênh lệch giữa tờ khai và sổ sách để tránh tình trạng quên kê khai hoặc hạch toán trùng.
Thân

 

[bichvan.tax06]

Xin cho tôi hỏi: Tại thời điểm 31/12/2006 cty chúng tôi đã xác định được nợ phải thu của từng khách hàng (giấy xác nhận công nợ). Các khách hàng của chúng tôi chưa muốn lấy hóa đơn xuất ngày 31/12/2006. Tuy nhiên để đảm bảo doanh thu kế hoạch của cty, chúng tôi đã ghi nhận tổng nợ phải thu như sau:
Nợ 131
Có 511
Có 33311
Ở phần khai thuế VAT, chúng tôi đã kê khai tổng doanh thu và thuế VAT phải nộp (không có tên khách hàng, mã số thuế - vì khách hàng chưa lấy hóa đơn). Sau ngày 31/12/2006 thì khi khách hàng trả tiền thì cty mới thu tiền và đồng thời xuất hóa đơn (ví dụ ngày 03/01/2007). Như vậy những tờ hóa đơn này chúng tôi sẽ không khai thuế VAT trong tháng 01/2007. Cách làm như thế của cty chúng tôi đúng không? Nếu sai thì hướng giải quyết như thế nào? Xin cám ơn!

Trời ạ !!!sao bạn lại có thể làm như thế chứ.Quá sai chứ không phải là sai.
không xuất HĐ GTGT mà bạn lại kê khai thuế được?????????
Lần sau nếu KH chưa lấy HĐ GTGT thì bạn cứ viết HĐGTGT và lưu trên cuống sổ cả 3liên.Khi khách hàng lấy HĐGTGT và thanh toán tiền bạn chỉ việc xé liên 2 ra khỏi cuống và bàn giao cho khách hàng,
Nguyên tắc Khi nào xuất hàng kèm hoá đơn GTGT thì bạn ghi nhận cả 2 bút toán Doanh Thu và Giá Vốn hàng bán-không cần biết KH đã trả tiền hay chưa trả tiền--->lúc này bạn tiến hành kê khai thuế GTGT.
==>cách giải quyết ???

 

[phong2v]

Xin cho tôi hỏi: Tại thời điểm 31/12/2006 cty chúng tôi đã xác định được nợ phải thu của từng khách hàng (giấy xác nhận công nợ). Các khách hàng của chúng tôi chưa muốn lấy hóa đơn xuất ngày 31/12/2006. Tuy nhiên để đảm bảo doanh thu kế hoạch của cty, chúng tôi đã ghi nhận tổng nợ phải thu như sau:
Nợ 131
Có 511
Có 33311
Ở phần khai thuế VAT, chúng tôi đã kê khai tổng doanh thu và thuế VAT phải nộp (không có tên khách hàng, mã số thuế - vì khách hàng chưa lấy hóa đơn). Sau ngày 31/12/2006 thì khi khách hàng trả tiền thì cty mới thu tiền và đồng thời xuất hóa đơn (ví dụ ngày 03/01/2007). Như vậy những tờ hóa đơn này chúng tôi sẽ không khai thuế VAT trong tháng 01/2007. Cách làm như thế của cty chúng tôi đúng không? Nếu sai thì hướng giải quyết như thế nào? Xin cám ơn!

Nếu theo quy định thì là sai
Tuy nhiên bạn làm giống hệt như tôi, nhưng lý do khác một chút là chưa cấp hoá đơn thì để gắn việc thanh toán nợ đọng của khách hàng, thuế vào nếu căng chấp nhận bị phạt hành chính về việc hoá đơn, còn hơn là ko kê khai sẽ bị phạt về tội trốn thuế và hơn cả là việc một số khách hàng nợ lâu (nếu xuất HĐ khi đó khách hàng đủ chứng từ hợp lệ rồi thì chạy theo khó lắm) nhưng nếu làm việc này nhớ nói trứớc với sếp nhé (bên mình thuế vào QT và mình cũng giải trình như thế nên chẳng bị phạt gì cả)

 

[phong2v]

Trời ạ !!!sao bạn lại có thể làm như thế chứ.Quá sai chứ không phải là sai.
không xuất HĐ GTGT mà bạn lại kê khai thuế được?????????
Lần sau nếu KH chưa lấy HĐ GTGT thì bạn cứ viết HĐGTGT và lưu trên cuống sổ cả 3liên.Khi khách hàng lấy HĐGTGT và thanh toán tiền bạn chỉ việc xé liên 2 ra khỏi cuống và bàn giao cho khách hàng,
Nguyên tắc Khi nào xuất hàng kèm hoá đơn GTGT thì bạn ghi nhận cả 2 bút toán Doanh Thu và Giá Vốn hàng bán-không cần biết KH đã trả tiền hay chưa trả tiền--->lúc này bạn tiến hành kê khai thuế GTGT.
==>cách giải quyết ???

em ơi khách hàng ko bao giờ đồng ý với cái HĐ đã hết hạn kê khai thuế đâu

 

[bichvan.tax06]

em ơi khách hàng ko bao giờ đồng ý với cái HĐ đã hết hạn kê khai thuế đâu

ô hay!!! anh không đọc kỹ roài,
Tháng 12 kê,tháng 1 trả xiền viết HĐ ngày mùng 3/1/07 mờ.Như vậy sao hết hạn .Đương nhiên là em biết HĐGTGT 3 tháng hết hạn roài thì khồng thể kê khai.Thông báo cho KH,quá 3 tháng KH ko lấy HĐ GTGT thì kệ họ chứ anh,họ khỏi khấu trừ,còn mình cứ xuất hàng ko xuất HĐ GTGT mãi==>trốn thuế.
em nghĩ thế.

 

[phong2v]

ô hay!!! anh không đọc kỹ roài,
Tháng 12 kê,tháng 1 trả xiền viết HĐ ngày mùng 3/1/07 mờ.Như vậy sao hết hạn .Đương nhiên là em biết HĐGTGT 3 tháng hết hạn roài thì khồng thể kê khai.Thông báo cho KH,quá 3 tháng KH ko lấy HĐ GTGT thì kệ họ chứ anh,họ khỏi khấu trừ,

Thê nếu trong trường hợp mấy tháng sau họ mới trả tiền thì sao

còn mình cứ xuất hàng ko xuất HĐ GTGT mãi==>trốn thuế.
em nghĩ thế.

mặc dù mình chưa xuất hoá đơn nhưng vẫn kê khai thuế, và ghi chú xác định trước nhưng chưa xuất hoá đơn như thế thì sao gọi là trốn thuế đc vì vẫn kê khai và vân nộp thuế

 

[bichvan.tax06]

Thê nếu trong trường hợp mấy tháng sau họ mới trả tiền thì sao

Chuyện trả tiền sao gắn vời HĐ GTGT anh???mình gọi điện thông báo họ lấy HĐ GTGT, còn vẫn treo công nợ KH thôi.Mình cũng phải kê khai thuế,họ cũng phải kê khai thuế mờ.
ôi ông già lẩm cẩm!!!Vậy anh có thấy văn bản nào quy định xuất hàng bán cho khách chịu HĐ GTGT trong bao lâu không???hạch toán cụ thể ra sao??Nếu trên đường vận chuyển gặp mấy pác quản lý thị trường thì teo roài.

mặc dù mình chưa xuất hoá đơn nhưng vẫn kê khai thuế,
và ghi chú xác định trước nhưng chưa xuất hoá đơn như thế thì sao gọi là trốn thuế đc vì vẫn kê khai và vân nộp thuế

em thấy anh đang mâu thuẫn phần này quá.?thế là thế nào???

 

[Gã Sẹo]

ô hay!!! anh không đọc kỹ roài,
Tháng 12 kê,tháng 1 trả xiền viết HĐ ngày mùng 3/1/07 mờ.Như vậy sao hết hạn .Đương nhiên là em biết HĐGTGT 3 tháng hết hạn roài thì khồng thể kê khai.Thông báo cho KH,quá 3 tháng KH ko lấy HĐ GTGT thì kệ họ chứ anh,họ khỏi khấu trừ,còn mình cứ xuất hàng ko xuất HĐ GTGT mãi==>trốn thuế.
em nghĩ thế.

Không thể kệ được tao xanh ạ, bởi khách hàng là thượng đế đó.

Làm như cách của pác phong 2v là đúng rồi, giống cách làm của ngopt và cả Gã sẹo nữa. Còn nếu thuế mà căng thì chấp nhận, nhưng trên thực tế thì chưa thấy thuế nào căng về vấn đề đó cả bởi xét trên tổng thể thì doanh nghiệp không trốn thuế. Cùng lắm chỉ là chậm thuế thôi. Trường hợp chậm thuế là như thế này :
Nếu xuất hóa đơn và kê khai tại tháng 6 (chẳng hạn) thì số thuế GTGT dương, phải nộp ở tháng 6 là 10 triệu (chẳng hạn), tuy nhiên do chưa viết hóa đơn mà tờ khai thì phải kê theo hóa đơn nên thuế âm, và doanh nghiệp chưa phải nộp.
Để chắc ăn hơn thì bạn có thể tạm nộp thuế GTGT cũng được mà, rồi tháng sau lại ok mà.
Tớ nghĩ nên kết thúc đề tài này ở đây thôi.

 

[bichvan.tax06]

Không thể kệ được tao xanh ạ, bởi khách hàng là thượng đế đó.

Làm như cách của pác phong 2v là đúng rồi, giống cách làm của ngopt và cả Gã sẹo nữa. Còn nếu thuế mà căng thì chấp nhận, nhưng trên thực tế thì chưa thấy thuế nào căng về vấn đề đó cả bởi xét trên tổng thể thì doanh nghiệp không trốn thuế. Cùng lắm chỉ là chậm thuế thôi. Trường hợp chậm thuế là như thế này :
Nếu xuất hóa đơn và kê khai tại tháng 6 (chẳng hạn) thì số thuế GTGT dương, phải nộp ở tháng 6 là 10 triệu (chẳng hạn), tuy nhiên do chưa viết hóa đơn mà tờ khai thì phải kê theo hóa đơn nên thuế âm, và doanh nghiệp chưa phải nộp.
Để chắc ăn hơn thì bạn có thể tạm nộp thuế GTGT cũng được mà, rồi tháng sau lại ok mà.
Tớ nghĩ nên kết thúc đề tài này ở đây thôi.

OK.Stop here! tks for gaseo.hiii

 

[Nguyễn Đức Hoàn]

Tôi xin chia sẻ một chút kinh nghiệm về việc này. Khi xuất hàng bán, phiếu xuất kho và hóa đơn nên được lập cùng một lúc khi khách hàng nhận hàng tại kho người bán. Khách hàng phải ký hóa đơn, hóa đơn phải được nộp lại ngay lại cho phòng kế toán để ghi nhận doanh thu và công nợ, ghi nhận giảm kho và tăng giá trị hàng bán (Cost of Good Sold). Trường hợp giao hàng tại kho người mua, thì cũng lập phiếu xuất kho, xuất hàng lên xe, rồi lập hóa đơn. Giao hóa đơn cho lái xe. Tại kho của khách hàng, khách hàng nhận hàng, ky nhận hóa đơn. Lái xe trở về công ty, nộp hóa đơn (và tiền nếu có) ngay cho bộ phận kế toán để hạch toán.
Bằng cách làm như vậy, các bạn sẽ không gặp những rắc rối như đã gặp. Công ty tôi mỗi ngày dùng khoảng 5000 tờ hóa đơn bán hàng mà không hề gặp các tình huống rắc rối đó.

 

[thd6758]

Theo mình việc này nếu không cẩn thận thì mình sẽ trở thành hành vi trốn thuế vì quy định phải xác định đúng thời điểm doanh thu và tính thuế nhất là các đơn vị việc thanh toán thông qua tạm ứng vì vậy cách mình làm như sau:
từng thời kỳ cứ xác định doanh thu, tính thuế sau đó lập bảng kê cho tháng đó để bảo đảm khỏi bị quy tội trốn thuế. sau đó khi khách hàng yêu cùa xuất hóa đơn thì mình xuất tại thời điểm cho khách hàng đồng thời thực hiện kê khai điều chỉnh. lưu ý khi kê khai mình ghi chú rõ đây là trược hợp xác định doanh thu và thuế chưa xuất hóa đơn. nói chung mình làm vậy các bác thuế hết cằn nhằn luôn.