Đã nộp thuế TNDN tạm nộp cả năm thì theo luật thuế mới có phải nộp nữa ko?

[violet80]

Các bạn ơi! Chết mình rùi
Hôm vừa rồi mình ko có giấy triệu tập tập huấn thuế nên ko biết. Cty mình thành lập vào tháng 4/2007, lần đó mình đã tính thuế TNDN tạm nộp cho cả năm và hôm 3/8/07 vừa rồi mình mới đi nộp vào kho bạc NN 840.000. Hôm nay ra CCT họ bảo mình đã làm tờ khai thuế TNDN quý 3 chưa, nếu chưa thì sẽ bị lập biên bản. Thế chẳng lẽ theo luật mới mình lại phải nộp tiếp à. Mình đã nộp cả năm rồi mà.
mình cứ làm tờ khai và căn cứ vào số tiền mình đã nộp đã sau này làm quyết toán liệu có ổn ko nhỉ. Chứ ai lại nộp rồi mà nộp tiếp thì ở đâu ra, Cty thì mới thành lập chẳng có doanh thu là mấy.
Các bạn giúp mình ngay nhé. Thấy mệt mỏi quá hu hu

 

[tdx_dung]

mình cũng thắc mắc

:wall:Mình cũng đang làm cái báo cáo TNDN quý 3 đây nhưng cũng đang thắc mắc như bạn là không biết báo cáo theo số đầu năm có đựoc không. Hôm nọ mình nhận được một tờ điều chỉnh thông tư 60 trong đó trong mẫu 01A/TNDN có điều chỉnh
- Tại chỉ tiêu 10 đã in là: "Doanh thu phát sinh trong kỳ"
sửa lại là "Doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ"
- Taok chỉ tiêu 11 đã in là " Chi phí phát sinh trong kỳ"
sửa lại là "Chi phí thực tế phát sinh trong kỳ
Nếu vậy thìphải khai theo thực tế phát sinh quý 2 ah
Mình mong m ọi người chỉ giúp

 

[ngopt]

Có nghĩa là mình đã phải thực hiện theo thông tư 32 rồi à. Tuần trước mình có gọi điện lên CBQL cty tớ, chị ý nói là quý 3 này chưa phải làm, có lẽ sang năm mới bắt đầu thực hiện. Trời, chẳng biết thế nào nữa. Nhỡ bị lập biên bản thì chết.

 

[letmyha]

Các bạn phải xác định số thuế TNDN của quý 2 phải nộp là bao nhiêu, sau đó tạm tính số thuế TNDN tạm nộp cho quý 3 là bao nhiêu.

@violet80: Nếu DN bạn mới thành lập, chưa có doanh thu thì số thuế TNDN của quý 2 phải nộp là 0đ, quý 3 bạn có thể lấy số đầu năm kê khai cũng được nhưng bạn bắt buộc phải nộp lại tờ khai tạm tính thuế TNDN cho quý 3.

Nói thêm: Thuế TNDN tạm nộp theo quý chứ không bắt buộc phải tạm nộp theo cả năm.
Thân,

 

[Viet Huong]

Các bạn ơi! Chết mình rùi
Hôm vừa rồi mình ko có giấy triệu tập tập huấn thuế nên ko biết. Cty mình thành lập vào tháng 4/2007, lần đó mình đã tính thuế TNDN tạm nộp cho cả năm và hôm 3/8/07 vừa rồi mình mới đi nộp vào kho bạc NN 840.000. Hôm nay ra CCT họ bảo mình đã làm tờ khai thuế TNDN quý 3 chưa, nếu chưa thì sẽ bị lập biên bản. Thế chẳng lẽ theo luật mới mình lại phải nộp tiếp à. Mình đã nộp cả năm rồi mà.
mình cứ làm tờ khai và căn cứ vào số tiền mình đã nộp đã sau này làm quyết toán liệu có ổn ko nhỉ. Chứ ai lại nộp rồi mà nộp tiếp thì ở đâu ra, Cty thì mới thành lập chẳng có doanh thu là mấy.
Các bạn giúp mình ngay nhé. Thấy mệt mỏi quá hu hu

Bạn xem lại số tiền đã nộp là cho quý hay cả năm. trên dự toán thuế TNDN theo mẫu cũ, số tiền tính ra cuối cùng cũng chỉ là theo quý.

Việc áp dụng kê khai thuế TNDN theo Luật quản lý thuế mới thì còn tùy theo sự triển khai của các chi cục. Nếu bây giờ CCT của bạn đã yêu cầu thì phải làm. Làm thế nào, mình đề nghị họ hướng dẫn cụ thể. Cứ làm tờ khai nộp cho CQ thếu đã, còn nếu mình đã nộp cho cả năm thì căn cứ vào TK mới nộp av2 số thuế đã nộp, chỉ nộp phần chênh lệch.

 

[tdx_dung]

vấn đề là

cơ bản là theo các điều sửa đổi TT 60 nó viết là doanh thu thực tế và chi phí thực tế phát sinh trong kỳ. Nên mình mới thắc mắc là phải kê đúng số liệu đã phát sinh quý 2 ah. Mọi người xem xét hộ cái nào

 

[letmyha]

cơ bản là theo các điều sửa đổi TT 60 nó viết là doanh thu thực tế và chi phí thực tế phát sinh trong kỳ. Nên mình mới thắc mắc là phải kê đúng số liệu đã phát sinh quý 2 ah. Mọi người xem xét hộ cái nào

Nếu bạn không kê khai đúng theo số liệu đã phát sinh của quý 2 thì sao bạn xác định được số thuế TNDN phải nộp cho quý 2??? Sau khi bạn đã xác định số thuế TNDN phải nộp cho quý 2 xong dựa vào đấy bạn làm căn cứ điều chỉnh cho số thuế TNDN tạm nộp cho quý 3, lúc này số thuế TNDN của quý 3 có thể tăng hoặc giảm so với số mà bạn đã tạm tính hồi đầu năm.

 

[violet80]

Thế số tiền thuế TNDN tạm nộp mình đã nộp trước khi kê khai thuế quý 3 được vài hôm thì có phải nộp tiếp ko hay chỉ kê khai thôi nhỉ.

 

[Nguyen Tu Anh]

Hôm nay ra CCT họ bảo mình đã làm tờ khai thuế TNDN quý 3 chưa, nếu chưa thì sẽ bị lập biên bản.

Bạn bảo với họ là: Họ định trộn lẫn hai quy định để áp dụng đấy à? Nếu làm tờ khai thuế TNDN qúy 3 thì đến ngày 30/10/2007 mới hết hạn chứ, lập biên bản cái nỗi gì?

Thế số tiền thuế TNDN tạm nộp mình đã nộp trước khi kê khai thuế quý 3 được vài hôm thì có phải nộp tiếp ko hay chỉ kê khai thôi nhỉ.

Số đã nộp cho cả năm để đấy, chờ cuối năm quyết toán sẽ tính sổ một lượt cho giản tiện. Qúy 3 kê khai theo kết quả kinh doanh của qúy 3; nếu lãi thì nộp, lỗ thì không phải nộp nữa.

Có nghĩa là mình đã phải thực hiện theo thông tư 32 rồi à.

Thông tư 32/2007/TT-BTC dành cho thuế GTGT, đây là thuế TNDN cơ mà. Bạn xem lại nhé!

Các bạn phải xác định số thuế TNDN của quý 2 phải nộp là bao nhiêu, sau đó tạm tính số thuế TNDN tạm nộp cho quý 3 là bao nhiêu.

Căn cứ xác định số thuế TNDN tạm tính cho qúy 3 sẽ là số thực tế kết quả hoạt động kinh doanh của qúy 3 chứ không căn cứ vào qúy trước.

 

[thanhvan_phi]

Các bạn cho mình xin cái mấu với! Nghĩa là đến 30/10/2007 mới hết hạn nộp tờ khai thuế TNDN quý 3 đúng k? Tú anh ơi!

 

[trinh thanh ha]

Các bạn cho mình xin cái mấu với! Nghĩa là đến 30/10/2007 mới hết hạn nộp tờ khai thuế TNDN quý 3 đúng k? Tú anh ơi!

Đúng rồi bạn ạ.

 

[AN NA]

Vừa rồi, cán bộ Cục thuế cũng hướng dẫn mình là năm 2007 vẫn tạm nộp như bản kê khai đầu năm, còn nộp theo quý thì sang năm 2008.

 

[vtt]

anh chị cho em hoi: vậy tháng 9 tới mình chỉ dựa trên tình hình thực tế các khoản thu chi mà cty lập tờ khai thuế TNDN quí 3 để di nộp thuế.Vậy cty co phải nộp tài khai thuế TNDN cho cơ quan quản lý thuế của mình không. Và mẫu tờ khai thuế TNDN quí 3 co giống mẫu cũ không ? co gi anh chị giúp em với.em cảm ơn nhiều

 

[Nguyen Tu Anh]

anh chị cho em hoi: vậy tháng 9 tới mình chỉ dựa trên tình hình thực tế các khoản thu chi mà cty lập tờ khai thuế TNDN quí 3 để di nộp thuế.

Căn cứ vào thực thu, thực chi để lập tờ khai thuế TNDN thì không phải là người làm kế toán rồi. Căn cứ để lập tờ khai thuế TNDN là doanh thu, chi phí để tính thuế TNDN.

Vậy cty co phải nộp tài khai thuế TNDN cho cơ quan quản lý thuế của mình không.

Không nộp thì người ta nhận tiền thuế của mình mà không ghi lý do nhé!

Và mẫu tờ khai thuế TNDN quí 3 co giống mẫu cũ không ?

Không.

 

[hoacaphe83]

Chị Tú Anh ơi cho e hỏi chút nhé:
Công ty của e mới thành lập nên k có doanh thu chỉ có chi phí thôi và phần thuế phải nộp chắc chắn là số âm vậy khi lập tờ khai TNDN quý 3 thì vẫn làm bình thường phải không chị?
E cám ơn chị trước nha

 

[HongCam]

Mình phải làm tờ khai thuế TNDN ở quí III/2007, vậy mẫu này ở đâu và nằm trong văn bản hướng dẫn nào vậy các bạn, chỉ giúp mình với

 

[Lê Thu Trang]

Mình phải làm tờ khai thuế TNDN ở quí III/2007, vậy mẫu này ở đâu và nằm trong văn bản hướng dẫn nào vậy các bạn, chỉ giúp mình với

Mẫu này download từ thông tư số 60/TT-BTC trong website của bộ tài chính ấy. Hoặc nếu bạn có phần mềm hỗ trợ kê khai thuế nó cũng có mẫu trong phần mềm ấy (tờ khai thuế TNDN theo quý).

 

[Nguyen Tu Anh]

Chưa hiểu bình thường của bạn là như thế nào? Theo quy định cũ tại Thông tư 128/2003/TT-BTC hay quy định mới tại Thông tư 60/2007/TT-BTC?

Nếu qúy 3, DN vẫn chỉ có chi phí mà không có doanh thu thì số thuế TNDN phải nộp bạn kê khai số 0 và không phải nộp một cắc nào nữa.

vậy khi lập tờ khai TNDN quý 3 thì vẫn làm bình thường phải không chị?

 

[Echgiay]

Doanh nghiệp của mình cũng mới thành lập hồi tháng 3. Mình đã tạm tính thuế TNDN cho cả năm và đã tạm nộp quý 2 rồi thế bây giờ đến quý ba mình làm thế nào vậy các bạn?

 

[thong_xanh2003]

Doanh nghiệp của mình cũng mới thành lập hồi tháng 3. Mình đã tạm tính thuế TNDN cho cả năm và đã tạm nộp quý 2 rồi thế bây giờ đến quý ba mình làm thế nào vậy các bạn?

Ở trên Tú Anh hướng dẫn rất cụ thể rồi, tôi diễn giải lại cho bạn nhé: Bạn không cần quan tâm đến tờ khai thuế TNDN tạm nộp và số thuế TNDN quý 2 bạn đã nộp nữa, phần này bạn sẽ điều chỉnh vào cuối năm nếu có chênh lệch. Ngay từ tháng 7 này bạn hãy lên sổ kế toán của 3 tháng 7,8,9 thật chuẩn rồi căn cứ vào số tổng hợp kê toán của 3 tháng xác định số thuế TNDN phải nộp của quý 3 và kê khai theo mẫu mới của TT60/2007, hạn nộp tờ khai và thuế TNDN của quý 3 chậm nhất là 30/10/2007.