Hạch toán các khoản đầu tư bằng hình thức cấn trừ

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi bega, 13 Tháng tám 2007.

2,007 lượt xem

  1. bega

    bega Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    109
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    358/9 dien bien phu
    Các bạn giúp mình trường hợp này với
    Công ty mình có cho công ty A vay 2tỷ, lãi suất 16triệu/tháng.Qua tháng sau Cty A phát hành cổ phiếu, Cty mình mua tổng cộng là 5 tỷ, Cty A đồng ý cấn trừ công nợ tiền đã vayvà tiền lãi vay vào số tiền mua cổ phần của Cty mình. Vậy mình phải hạch toán sao cho hợp lệ để thuế không bắt bẻ.Nghĩa là cty mình chỉ chuyển tiền 2.984tỷ thôi nhưng TK 221 phải đủ là 5tỷ. Khoản tiền vốn vay mình đang treo TK 1288:2tỷ.
     
    #1
  2. binyeu

    binyeu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    48
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Không bít mình hạch toán thế này có đúng không mọi người xem giúp với :
    Nợ TK 221 : 5tỷ (Như của bạn)
    Có TK1288 : 2tỷ
    Có TK 515 : 16tr
    Có TK 111,112...: 2.984 tỷ
     
    #2
  3. bega

    bega Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    109
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    358/9 dien bien phu
    Mình cũng nghĩ như bạn, nhưng còn phân vân vì không biết tiền đầu tư từ TK 1288 và lãi vay từ 515 đi thẳng vào TK 221 có được không, nếu được thì cần những chứng từ gì đính kèm , cụ thể có cần biên bản cấn trừ công nợ 2 bên không, mà khi đã có biên bản cấn trừ rồi thi có treo vào TK 1388 hay 3388 hay không? Nói chung là phải nhờ mọi người tư vấn thêm nữa nhe
     
    #3
  4. kidmandang

    kidmandang Giang Hồ Thuật Sĩ

    Bài viết:
    522
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    HCM
    + 221 là đầu tư vào cty con mà ????
    + để cho chắc chắn thì bạn cần có 1 văn bản thoả thuận giũa 2 bên về việc chuyển số tiền cho vay & lãi vào vốn góp (ko biết trong biên bản góp vốn có ghi chi tiết chưa ?)
     
    Last edited: 13 Tháng tám 2007
    #4
  5. bega

    bega Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    109
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    358/9 dien bien phu
    Đúng rồi, xin lỗi vì mình không nói rõ, Cty A là công ty con của Tổng Cty mình, và giữa 02 bên cũng đã có biên bản thỏa thuận đầy đủ rồi, bây giờ chỉ còn là nhiệm vụ của kế toán mình thôi.
     
    #5

Chia sẻ trang này