Kê khai thuế GTGT tại trụ sở chính thế nào nếu đã nộp thuế tại địa phương

[NGOC CAM]

Công ty mình tại TPHCMcó ký hợp đồng lắp đặt trạm điện cho một cty nước ngoài tại Bình Dương. Trị giá hợp đồng là 1.6 tỉ. Theo thông tư 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 thì khi có hợp đồng tại tỉnh khác với nơi đóng trụ sở chính thì khi phát sinh doanh thu phải làm thêm báo cáo TƠ KHAI THUẾ GTGT theo mẩu 06/GTGT nộp tại Bình Dương. Cho mình hỏi làm tờ khai nộp tại BD còn tại TPHCM mình cũng vẩn kê khai bình thường hay sao. và phần nộp 2% tỷ lệ tạm nộp tính trên doanh thu là như thế nào và khi nộp thuế GTGT tai TPHCM mình chỉ nộp 8% nữa thôi sao. Vấn đề này mình không rõ lắm xin mọi người giúp

 

[kiemtoan]

To Ngoc Cam!!!

Trường hợp của bạn được quy định tại Thông tư 60/2007/BTC hướng dẫn Luật Quản lý Thuế Phần II, mục 6 - Kê khai thuế GTGT đối với hoạt động kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh. Câu hỏi của bạn đã được trả lời tại mục 6.4:
"...6.4. Khi khai thuế với cơ quan thuế quản lý trực tiếp, người nộp thuế phải tổng hợp doanh thu phát sinh và số thuế giá trị gia tăng đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh trong hồ sơ khai thuế tại trụ sở chính. Số thuế đã nộp (theo chứng từ nộp tiền thuế) của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh được trừ vào số thuế giá trị gia tăng phải nộp theo tờ khai thuế giá trị gia tăng của người nộp thuế tại trụ sở chính..."

Như vậy, số thuế bạn đã nộp tại Bình Dương (2%) được trừ vào số thuế phải nộp khi bạn kê khai với cục thuế Tp HCM => số thuế phải kê khai, phải nộp chỉ là 8% thôi. Đồng thời khi nộp Tờ khai thuế cho cục thuế TP HCM bạn phải gửi cho họ Tờ khai thuế GTGT tạm nộp ở Bình Dương và chứng từ nộp số thuế 2% vào Ngân sách. Vậy là OK thôi?

T/B: Ah, bạn tên là gì vậy: Ngọc Cẩm hay Ngọc Cầm? Khó đoán quá.

 

[thd6758]

Bạn phải kê các chứng từ nộp thuế theo mẫu 1-5/GTGT và số liệu của phần này được ghi vào mục 34 trên tờ khai.

 

[NPT]

Công ty mình tại TPHCMcó ký hợp đồng lắp đặt trạm điện cho một cty nước ngoài tại Bình Dương. Trị giá hợp đồng là 1.6 tỉ. Theo thông tư 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 thì khi có hợp đồng tại tỉnh khác với nơi đóng trụ sở chính thì khi phát sinh doanh thu phải làm thêm báo cáo TƠ KHAI THUẾ GTGT theo mẩu 06/GTGT nộp tại Bình Dương. Cho mình hỏi làm tờ khai nộp tại BD còn tại TPHCM mình cũng vẩn kê khai bình thường hay sao. và phần nộp 2% tỷ lệ tạm nộp tính trên doanh thu là như thế nào và khi nộp thuế GTGT tai TPHCM mình chỉ nộp 8% nữa thôi sao. Vấn đề này mình không rõ lắm xin mọi người giúp

Được kê vào mẫu 1-5/GTGT
Số tiền đã nộp ở ngoại tỉnh tương ứng với 2% được đưa gộp chung vào chỉ tiêu 36 - Điều chỉnh giảm thuế GTGT của HHDV bán ra các kỳ trước trên Tờ khai thuế Giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT ban hành kèm theo Thông tư số số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính.