Gia công lắp dựng khung kho chịu thuế suất thuế GTGT là bao nhiêu?

[dac tinh]

Mình mới thành lập DNTN năm 2005. Năm 2006 có nhận được hợp đồng "Gia công lắp dựng khung kho dạng Zamil" - không bao gồm xây dựng chỉ gia công và lắp dựng thôi. Trong quá trình thực hiện hợp đồng mình đã gửi 1 bản HĐ về chi cục thuế và trước khi suất hóa đơn mình đã cẩn thận tham khảo ý kiến của các DN bạn và tư vấn phòng tuyên truyền và nhận được trả lời suất 5% là đúng. Đến nay khi đoàn kiểm tra kiểm tra DN mình và lập biên bản kết luận DN mình suất sai phải là 10% mới đúng và yêu cầu truy thu 5% còn lại. Nếu chấp nhận thì có thể phải đóng phạt 01 lần nữa. Là DN nhỏ mình ko bao giờ nghĩ đến việc trốn thuế thì lấy tiền đâu ra mà truy thu với nộp phạt. Mình đã tra các văn bản thì thấy trường hợp thuế suất 5% là đúng(là ý kiến chủ quan) Vậy theo mọi người thì ntn? giúp mình với!

 

[thd6758]

Bạn kiểm tra lại đi vì từ năm 2004 đến nay hoạt động XDCB thuế suất là 10% đấy

 

[dac tinh]

Mọi người giúp mình với . Mình mới tra được trong này http://www.datavina.com/www/vn/btgtgt.asp?cmd=rate&chapter=73&page=4 thì đúng với công việc mình làm. Họ giải thích với mình là mình phải sản xuất ra tấm thép rồi gép thành kèo mới suất 5%?! mình gia công xong thì phải dựng lên cho người ta chứ

 

[Nguyen Tu Anh]

Trong quá trình thực hiện hợp đồng mình đã gửi 1 bản HĐ về chi cục thuế và trước khi suất hóa đơn mình đã cẩn thận tham khảo ý kiến của các DN bạn và tư vấn phòng tuyên truyền và nhận được trả lời suất 5% là đúng.

Phòng tư vấn tuyên truyền đã hướng dẫn áp mức thuế suất 5% theo quy định tại Điểm nào? Mục nào? Phần nào? Trong văn bản nào?

Mình đã tra các văn bản thì thấy trường hợp thuế suất 5% là đúng(là ý kiến chủ quan) Vậy theo mọi người thì ntn? giúp mình với!

Đã tra các văn bản rồi thì đó là theo quy định - đấy là ý kiến khách quan. Vậy khi xem xét ý kiến khách quan đó, bạn đã đưa ra ý kiến chủ quan của mình theo cách hiểu như thế nào?

Mình mới thành lập DNTN năm 2005. Năm 2006 có nhận được hợp đồng "Gia công lắp dựng khung kho dạng Zamil" - không bao gồm xây dựng chỉ gia công và lắp dựng thôi.

Gia công lắp đặt được coi như là bán dịch vụ cho khách hàng. Tra trong Thông tư 120/2003/TT-BTC, trường hợp này không có quy định cụ thể nên sẽ áp dụng mức thuế suất 10% theo quy định "Các loại hàng hóa, dịch vụ khác không quy định tại Mục II, Phần A và Mục II, Phần B Thông tư này".

 

[lqdung]

Nếu hợp đồng có thể tách riêng được phần gia công và lắp dựng thì được tính thuế riêng từng phần. Phần Gia công 5%. Phần lắp dựng 10%. Bạn xuất 2 hóa đơn.

 

[Nguyen Tu Anh]

Có lẽ bạn đã đúng rồi vì:

Phần Gia công 5%.

Gia công Sản phẩm luyện cán, kéo, kim loại đen, kim loại màu, kim loại quý bao gồm những sản phẩm trực tiếp của công nghiệp luyện cán kéo ở dạng nguyên liệu hoặc sản phẩm, như: sản phẩm kim loại ở dạng thỏi, thanh, tấm, dây sẽ chịu thuế suất thuế GTGT 5%.

Phần lắp dựng 10%.

Xây dựng, lắp đặt chịu thuế suất thuế GTGT 10%.

 

[tungthn]

Vấn đề này các bác có thể tham khảo tại Công văn 138/TCT/DNK ngày 12/01/2005 nói rất rõ.

 

[dac tinh]

Cảm ơn các bạn, Cảm ơn "Nguyen Tu Anh" ! mình chấp nhận truy nộp 5% buồn quá! Văn bản luật chồng chéo thay đổi xoành xoặch, hết các thông tư thì lại đến các công văn...các DN hầu như khó có cơ hội tiếp xúc với các văn bản ban hành ...