HT chênh lệch lãi của NDT trong Cty chứng khoán

[ductungkt]

Mình làm Kế toán trong Công ty chứng khoán mình có 1 nghiệp vụ này cần mọi người giúp đỡ:
Bên mình khoản lãi của NDT hàng tháng thừong chênh lệch với ngân hàng tính. Hiện tại mình đang HT:
Nếu lãi NH tính < lưu ký tính mình HT:
Nợ TK 1141 7.000.000 (SL lưu ký tính)
Có TK 353 7.000.000
Nợ TK 421 2.000.000
Có TK 1141 2.000.000
Còn lại 5.000.000 trên TK 1141 là theo thông báo trên sổ phụ của NH.
Số 2.000.000 công ty mình phải lấy từ quỹ TM nộp vào TK 1141 để trả cho NDT
Mình thấy cách HT này không ổn, xin mọi người giúp đỡ

 

[nvtu]

Cho mình hỏi thêm là 5.000.000 là toàn bộ tiền lãi ngân hàng (bao gồm của khách hàng & công ty ) hay chỉ là tiền lãi tiền gửi của nhà đầu tư thôi.
1. Nếu 5.000.000 là cả 2 thì hạch toán như sau :
Khi ngân hàng chuyển lãi cho Cty bạn.
N TK 112 5.000.000
C TK 338 5.000.000
phân bổ lãi cho nhà đầu tư
N TK 114 7.000.000
C TK 112 7.000.000
đồng thời
N TK 631 2.000.000
N TK 338 5.000.000
C TK 353 7.000.000
2. Nếu 5.000.000 là tiền gửi của nhà đầu tư, lãi tiền gửi của công ty > 2.000.000 (vd : 3.000.000) (còn nếu lãi tiền gửi của công ty< 2.000.000 thì hạch toán giống như trường hợp 1) :
Khi ngân hàng chuyển lãi cho Cty bạn.
N TK 112 8.000.000
C TK 338 8.000.000
Khi phân bổ lãi cho nhà đầu tư
N TK 114 7.000.000
C TK 112 7.000.000
đồng thời
N TK 338 7.000.000
C TK 353 7.000.000
ghi nhận tiền lãi của công ty
N TK 338 1.000.000
C TK 5118 1.000.000