Quan hệ công nợ giữa chi nhánh với tổng công ty

[Tieu My]

Các bác ơi ! giúp em với !!
Chi nhánh đang nhận kinh phí hoạt động hàng tháng ( theo dõi trên sổ 336).
Cuối kỳ chi nhánh làm ăn có lãi (có 4212 ).
Số lãi này cuối cùng được chuyển vào có 336 . Vậy theo các bác làm như thế có được không ?
( Chi nhánh báo cáo phụ thuộc )
Mong các bác chỉ giáo .
Thanks.

 

[kidmandang]

Các bác ơi ! giúp em với !!
Chi nhánh đang nhận kinh phí hoạt động hàng tháng ( theo dõi trên sổ 336).
Cuối kỳ chi nhánh làm ăn có lãi (có 4212 ).
Số lãi này cuối cùng được chuyển vào có 336 . Vậy theo các bác làm như thế có được không ?
( Chi nhánh báo cáo phụ thuộc )
Mong các bác chỉ giáo .
Thanks.

Mình vẫn đang làm như bạn, cuối tháng CN có lãi chuyển LN này về : N4212/C336 - Nếu lỗ: N336/C4212
đồng thời tại Cty ghi nhận tương ứng vào 136:
Lãi: N136/C4212 - Lỗ: N4212/C136 :bigok:

 

[be_xinh]

Theo em thì:
- Tại chi nhánh:
+ Lỗ (đã được cty đồng ý cấp bù):
Nợ 136 / Có 421
+ Lãi, phải nộp về cty:
Nợ 421 / Có 336

- Tại cty:
+ Cấp bù lỗ cho chi nhánh:
Nợ 421 / Có 336
+ Thu lãi từ chi nhánh:
Nợ 136/ Có 421

 

[Tieu My]

Cảm ơn bạn KIDMANDANG và bạn BE XINH

 

[janet]

Anh KIDMANDANG cho em hỏi tí nhé!Em đang làm ở Chi Nhánh, hạch toán phụ thuộc vào Tổng Công ty, chỉ có khai báo thuế GTGT ở chi nhánh thôi, còn tất cả số liệu đều báo về Tổng Công ty hết.
- Khi công ty chính , gửi hàng lên cho chi nhánh, thì kế toán Cty chính hạch toán Nợ 157/Có 155 (xem như hang gửi lên CNhánh gửi bán).Vậy ở chi nhánh em sẽ định khoản như thế nào đối với nghiệp vụ này?Vì kế toán công ty chính không dùng định khoản Nợ 1361/Có 155.
- Khi công ty chính cấp tiền lên để Chi nhánh hoạt động thì em định khoản
Nợ 111/Có 3361
- Khi Chi nhánh bán hàng thì em hạch toán Nợ 632/Có 157.Nợ 131/Có 511, Có 3331
- Chi nhánh có phát sinh các khoản Chi phí chi bằng tiền mặt , thì em hạch toán Nợ 641,642/Có 111.
- Khi mua hàng thì em theo dõi qua công nợ 331.
- Khi bán hàng thi em theo dõi 131.
Vậy bây giờ em muốn lên Bảng Cân đối số phát sinh có được không anh?Chỉ theo dõi riêng cho Chi Nhánh, và khi đối chiếu với Công ty chính thì phải khớp với số liệu kế toán ở Cty chính.
Anh có thể hướng dẫn em cách kết chuyển vào TK336 sao cho đúng nhất.(về 632,641,642,511,131,331,1331...), em không biết kết chuyển như thế nào là đúng cả.

 

[Bống Con]

Em cu len bang can doi nhu mot cong ty doc lap, roi gui bang can doi cho cong ty

 

[chuteu1210]

Theo mình thì bác kidmandang nói đúng đấy ở công ty mình cũng làm như vây ở trên công ty không có tài khoản 336 mà chỉ có chi nhánh có TK 336 thôi Công ty chỉ hạch toán qua 136

 

[chuteu1210]

Các Bác ơi em mới vào diễn đàn cũng chưa biết cách post bài của mình lên thôi mạn phép hỏi ở đây vậy rồi học post sau: Công ty em 2 cấp cấp công ty và cấp xí nghiệp em làm ở cấp công ty ở công ty ko có TK131 nhưng lại phải đi đối chiếu công nợ cho đơn vị mặc dù mình ko theo dõi chi tiết vì công ty ký hợp đồng công ty viết hóa đơn nhưng lại gửi hóa đơn cho đơn vị hạch toán thành thử ra khách hàng họ lại chỉ ghi là công nợ của công ty còn đơn vị thì họ ko biết là ai trong khi công ty không theo dõi chi tiết nên khi đi đối chiếu phải yêu cầu đơn vị cung cấp số liệu mà thường có phải số liệu của 1 đơn vị đâu đằng này có tới 7 đơn vị ở dưới có những lần đi đối chiếu phải cộng số liệu của mấy đơn vị lại mới ra được công nợ của chung công ty mà khi đi đối chiếu còn phải thực hiện bù trừ giữa các đơn vị chẳng hạn như hai đơn vị làm cho một A (làm xây dựng) đơn vị 1 có dư nợ 131, còn đơn vị 2 có dư có 331 VD: 131 (ĐV 1) Dư Nợ 200, 331 (ĐV 2) Dư có: 100 , DDK 131: 0 khi đi đối chiếu công nợ thì công ty phải tiến hành bù trừ cho đơn vị (TK 331 của riêng đơn vị) khi đi đối chiếu thì công ty phải nhận nợ khoản 331: 100 của ĐV 2
khi đó dư cuối kỳ 131: 100 nhưng công ty ko có TK 131 mà chỉ có đơn vị 1
vậy các bác chỉ giúp em cách quản lý cũng như cách làm với em đau hết cả đầu vì nó cứ lộn tung cả lên thanks

 

[Ydohoang]

cho mình hỏi ké chút luôn nhé, mình đang làm ở cty,nhưng cty khai báo trên giấy fép kinh doanh là co 3 chi nhánh như sau:
1/trung tâm đo đạc địa chính-giao dịch và tư vấn xây dựng
2/chi nhánh công ty cổ phần địa ốc.......
3/chi nhánh cty cp địa ốc......
thực ra nó còn 1 chi nhánh kinh doanh về nhà hàng nhưng kg khai báo tren giấy fép kd
vậy mình hạch toán ra sao cho các chi nhánh này và có lấy được chi phí về cho cty kg
thực tế cty chỉ co nhiệm vụ xuất hđ thôi còn kg biết gi về các chi nhánh cả ,và còn cái nhà hàng thì sao ,mình mới vào làm nên chảng hiểu gì cả ,giúp mình với ,mình cần hiểu vđ này gấp,cám ơn mọi người nhiều.