Khai thuế GTGT của TSCĐ khi chưa phát sinh doanh thu trong 1 kỳ có được không?

[koohii ga]

Xin cho em hỏi!
Công ty em có mua 3 máy tính dùng cho văn phòng (giá mỗi máy là 10.500.000d - TSCĐ). Mà cty chưa phát sinh doanh thu, vậy em khai thuế GTGT cho hóa đơn đó hết trong 1 kỳ luôn có sao không?

 

[Viet Huong]

Xin cho em hỏi!
Công ty em có mua 3 máy tính dùng cho văn phòng (giá mỗi máy là 10.500.000d - TSCĐ). Mà cty chưa phát sinh doanh thu, vậy em khai thuế GTGT cho hóa đơn đó hết trong 1 kỳ luôn có sao không?

Thế em định để lại nhằm mục đích gì? Một hóa đơn mà em có thể khai báo trong nhiều kỳ sao? Việc khai báo thuế GTGT có liên quan gì đến doanh thu của DN đâu.

Nếu DN chưa phát sinh doanh thu, có nghĩa là chưa PS thuế GTGT đầu ra thì thuế GTGT cuối kỳ còn được khấu trừ sẽ vẫn treo ở đó.

Còn nếu đến cuối kỳ kế toán, phải quyết toán thuế TNDN mà DN vẫn chưa PS doanh thu thì những CP đã PS sẽ được treo trên TK 142 chứ không được phân bổ vào các TK CP trong kỳ (các TK loại 6) để kết chuyển thành lỗ KD.

 

[ktv08b_thtien]

gttt

Xin cho em hỏi!
Công ty em có mua 3 máy tính dùng cho văn phòng (giá mỗi máy là 10.500.000d - TSCĐ). Mà cty chưa phát sinh doanh thu, vậy em khai thuế GTGT cho hóa đơn đó hết trong 1 kỳ luôn có sao không?

Bạn khai báo thuế đầu vào và tính luôn phần khấu hao tài sản nhé!!!chỉ vậy thôi:1luvu:

 

[Nguyen Tu Anh]

Thế em định để lại nhằm mục đích gì? Một hóa đơn mà em có thể khai báo trong nhiều kỳ sao? Việc khai báo thuế GTGT có liên quan gì đến doanh thu của DN đâu.

Có đấy chị vì trong Thông tư 32/2007/TT-BTC có quy định thế này:
Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ được khấu trừ phát sinh trong tháng nào được kê khai khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho, trừ trường hợp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng để đầu tư xây dựng, lắp đặt tạo thành TSCĐ của cơ sở kinh doanh chưa đi vào hoạt động, chưa phát sinh thuế đầu ra hoặc thuế đầu vào của tài sản cố định phát sinh từ 200 triệu đồng trở lên được khấu trừ dần theo quý (3 tháng liên tục không phân biệt theo năm dương lịch).

Còn nếu đến cuối kỳ kế toán, phải quyết toán thuế TNDN mà DN vẫn chưa PS doanh thu thì những CP đã PS sẽ được treo trên TK 142 chứ không được phân bổ vào các TK CP trong kỳ (các TK loại 6) để kết chuyển thành lỗ KD.

Chị đi hơi quá rồi. Nhưng em hỏi cái: DN không có doanh thu thì chi phí quản lý vẫn phải có đúng không nào? Vậy thì treo cả chi phí quản lý lên hả chị?

 

[nguyentuyet]

Có đấy chị vì trong Thông tư 32/2007/TT-BTC có quy định thế này:
Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ được khấu trừ phát sinh trong tháng nào được kê khai khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho, trừ trường hợp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ dùng để đầu tư xây dựng, lắp đặt tạo thành TSCĐ của cơ sở kinh doanh chưa đi vào hoạt động, chưa phát sinh thuế đầu ra hoặc thuế đầu vào của tài sản cố định phát sinh từ 200 triệu đồng trở lên được khấu trừ dần theo quý (3 tháng liên tục không phân biệt theo năm dương lịch).

Như vậy, những TSCD giá >200tr mới khấu trừ cho liên tục 3 tháng đúng kô chị?; còn nhỏ hơn thì có thể khấu trừ cho 1 tháng luôn được kô

 

[Nguyen Tu Anh]

Đoạn văn bản này cũng dễ hiểu mà. À, mà giá trị tiền thuế nhá, chứ không phải nguyên giá.

Như vậy, những TSCD giá >200tr mới khấu trừ cho liên tục 3 tháng đúng kô chị?; còn nhỏ hơn thì có thể khấu trừ cho 1 tháng luôn được kô

 

[hoacaphe83]

Chị cho e hỏi luôn nhé:Vậy 200 triệu này là số thuế GTGT chứ không phải là nguyên giá phải không chị?
E cám ơn chị trước nha!

 

[ngocluyen12]

Chị cho e hỏi luôn nhé:Vậy 200 triệu này là số thuế GTGT chứ không phải là nguyên giá phải không chị?
E cám ơn chị trước nha!

Đúng rồi bạn!
thuế đầu vào của tài sản cố định phát sinh từ 200 triệu đồng trở lên được khấu trừ dần theo quý