Giải đáp nghiệp vụ

[hathanhnguyen]

Hang chuyen noi bo

Các bạn ơi giup minh với!
Chi nhánh mình có hàng hóa nhập và xuất nội bộ với Cty mẹ từ đầu năm đến giờ. Nhưng Cty mẹ không xuất hóa đơn đỏ mà chỉ làm thủ tục xuất hàng nội bộ thôi. Nay theo yêu cầu của cơ quan thuế họ yêu cầu hai bên phải xuất hóa đơn nên Cty mẹ đến tháng 8 này mới xuất hóa đơn tổng số hàng từ đầu năm đến giờ cho chi nhánh của mình. Vậy thì mình phải hạch toán ra sao? Mong các bạn chỉ giúp

 

[nguyenduyphuong]

Sao chị không dùng cách hạch toán hàng nội bộ 1361&3361
còn công ty mẹ thì ghi nhận doanh thu theo N621,627...C512
như vậy thì đâu có gì liên quan tới thuế .
Em cũng không dõ lắm chỉ là hạ sách thôi nếu không được thì phải nhờ chuyen gia thôi

 

[gaucon]

Sao chị không dùng cách hạch toán hàng nội bộ 1361&3361
còn công ty mẹ thì ghi nhận doanh thu theo N621,627...C512
như vậy thì đâu có gì liên quan tới thuế .
Em cũng không dõ lắm chỉ là hạ sách thôi nếu không được thì phải nhờ chuyen gia thôi

Sao lại là N621, 627??? Đâu có liên quan gì đến chi phí nhân công và chi phí sản xuất chung đâu nhỉ? Mà sao lại không liên quan đến thuế? Khi xuất hóa đơn thì phải nộp thuế GTGT chứ?

Nếu là chi nhánh hạch toán độc lập thì công ty mẹ hạch toán N136/C512, N632/C156, chi nhánh hạch toán N156/C336; còn nếu là chi nhánh hạch toán phụ thuộc thì công ty mẹ chỉ hạch toán N136/C156, chi nhánh hạch toán N156/C336.

Mình không nhớ rõ lắm số văn bản, nhưng theo mình biết thì công ty không xuất hóa đơn VAT cho chi nhánh hạch toán phụ thuộc mà sử dụng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ. Bạn nào biết số văn bản này post lên cho mọi người biết với nhé.

 

[Truong Nguyen]

Các bạn ơi giup minh với!
Chi nhánh mình có hàng hóa nhập và xuất nội bộ với Cty mẹ từ đầu năm đến giờ. Nhưng Cty mẹ không xuất hóa đơn đỏ mà chỉ làm thủ tục xuất hàng nội bộ thôi. Nay theo yêu cầu của cơ quan thuế họ yêu cầu hai bên phải xuất hóa đơn nên Cty mẹ đến tháng 8 này mới xuất hóa đơn tổng số hàng từ đầu năm đến giờ cho chi nhánh của mình. Vậy thì mình phải hạch toán ra sao? Mong các bạn chỉ giúp

em có thể vào thư viện download thông tư số 32, TT120 và thông tư số 128 để biết mình phải làm gì nhé. Còn bây giờ khi công ty mẹ xuất HĐ cho cty em thì em hạch toán bình thường.
Khi nhận hàng
Nợ TK 156
Nợ TK 133
Có TK 336
Khi xuất bán hàng
Nợ TK 632
Có TK 156
và Nợ TK 111,112
Có TK 511
Có TK 333
Khi xuất tiền trả cho Cty mẹ
Nợ TK 336
Có TK 111.112
bạn kê khai và nộp thuế tại nơi chi nhánh của bạn đang hoạt động

 

[hathanhnguyen]

cám ơn các bạn đã giúp đỡ!
Mình quên chưa nói với các bạn là Chi nhánh áp dụng hình thức hạch toán phụ thuộc vào Công ty mẹ
Và từ tháng 1 đến bây giờ hàng tháng có hàng chuyển từ Cty mẹ về và mình đã hạch toán số hàng về là :
Nợ 156/ Có 336
Nhưng đến T 8 hóa đơn từ Công ty mẹ xuất cho Chi nhánh của tôi toàn bộ số hàng hóa trên thì tôi chưa biết hạch toán ra sao. Mong các bạn giúp đỡ

 

[thonhit]

Nếu hàng tháng trước đây bạn đã hạch toán Nợ 156/Có 336 mà đến t8 cty mẹ mới xuất hóa đơn khi đó bạn hạch toán Nọ 133/có 336- khoản thuế GTGT và kê khai hóa đơn.
Về phía cty mẹ, trước đây đã hạch toán nợ 136/có 512 thì bây giờ xuất hóa đơn hạch toán nợ 136/ có 33311 và kê khai

 

[khanh bang]

Thuế GTGT chỉ là thuế trực thu tức là doanh nghiệp chỉ là người thu hộ nhà nước nên ban hạch toán N 133/có 336 là ok. Mình nghĩ vậy