Xuất hóa đơn hàng khuyến mãi!

[Truong Nguyen]

Các bạn góp ý giúp mình phải làm như thế nào bây giơ?
Bên mình xuất hàng khuyến mãi cho khách hàng từ khi có thông tư 32 nhưng vì chưa biết hạch toán như thế nào nên vẫn xuất hàng khuyến mãi trên cùgn hóa đơn VAT như bình thường đến hết tháng7 vừa rồi, khi mình đi tập huấn thì họ nói phải xuất hóa đơn cho hàng khuyễn mãi riêng theo thông tư 32, vâyh hàng khuyến mãi mình xuất trước tháng 8 trở về trước có phải lập hóa đơn lại không? và phải hạch toán như thế nào đây?:freddy:

 

[The Hoang]

Hàng khuyến mãi vẫn xuất chung được với hàng bán trên cùng 1 hóa đơn mà bạn. Vì hóa đơn khuyến mãi cũng vẫn có kê khai nộp thuế VAT bình thường
Hàng khuyến mãi bạn đưa vào chi phí bán hàng

 

[Truong Nguyen]

Hàng khuyến mãi

Nhưng bên mình hàng khuyến mãi nó bao gồm hàng khuyến mãi theo doanh thu và hàng khuyến mãi theo số lượng hàng mua.
Nếu mua 20 thùng sơn được tặng 1 thùng
doanh thu đạt 20 triệu được tặng 5 thùng
Trước đây mình chia giá cho khách hàng trực tiếp luôn
Khách hàng lấy 20 thùng thì đơn giá= Giá bán *20/21
và tính trên cùng 1 hóa đơn thì giá nó sẽ tự động chia và in ra ngoài hóa đơn là chia bình quân hết không có hàng khuyến mãi. Bên mình dùng phần mềm BRAVO thế mới khổ chứ, bây giờ thì tách ra làm hai hóa đơn nhưng từ khi thông tư 32 có hiệu lực thì mình phải thi hành rồi mà mãi tới đầu tháng 8 mình mới tách chỉ sợ trên thuế người ta bắt bẻ, rắc rối quá

 

[The Hoang]

Nhưng bên mình hàng khuyến mãi nó bao gồm hàng khuyến mãi theo doanh thu và hàng khuyến mãi theo số lượng hàng mua.
Nếu mua 20 thùng sơn được tặng 1 thùng
doanh thu đạt 20 triệu được tặng 5 thùng
Trước đây mình chia giá cho khách hàng trực tiếp luôn
Khách hàng lấy 20 thùng thì đơn giá= Giá bán *20/21
và tính trên cùng 1 hóa đơn thì giá nó sẽ tự động chia và in ra ngoài hóa đơn là chia bình quân hết không có hàng khuyến mãi. Bên mình dùng phần mềm BRAVO thế mới khổ chứ, bây giờ thì tách ra làm hai hóa đơn nhưng từ khi thông tư 32 có hiệu lực thì mình phải thi hành rồi mà mãi tới đầu tháng 8 mình mới tách chỉ sợ trên thuế người ta bắt bẻ, rắc rối quá

nếu vậy bạn cứ xem như trước đây bạn bán hàng dưới hình thức giảm giá, không vấn đề gì cả. Chắc không có vấn đề gì đâu bạn ơi. Mễn là mình giải trình hợp lý là được.

 

[macon_casper]

Nhưng bên mình hàng khuyến mãi nó bao gồm hàng khuyến mãi theo doanh thu và hàng khuyến mãi theo số lượng hàng mua.
Nếu mua 20 thùng sơn được tặng 1 thùng
doanh thu đạt 20 triệu được tặng 5 thùng
Trước đây mình chia giá cho khách hàng trực tiếp luôn
Khách hàng lấy 20 thùng thì đơn giá= Giá bán *20/21
và tính trên cùng 1 hóa đơn thì giá nó sẽ tự động chia và in ra ngoài hóa đơn là chia bình quân hết không có hàng khuyến mãi. Bên mình dùng phần mềm BRAVO thế mới khổ chứ, bây giờ thì tách ra làm hai hóa đơn nhưng từ khi thông tư 32 có hiệu lực thì mình phải thi hành rồi mà mãi tới đầu tháng 8 mình mới tách chỉ sợ trên thuế người ta bắt bẻ, rắc rối quá

Theo mình thấy tốt nhất bạn nên lên trên thuế hỏi là chắc ăn nhất để tránh gây ra những rắc rối sau này. Chịu khổ một chút đi bạn :wall:
Chúc bạn may mắn.

 

[vanhai]

Hàng khuyến mãi theo thông tư 32 đã làm hạn chế chính sách khuyến mãi của DN vì phải đóng thuế GTGT đầu ra thêm. Hàng này không được lên công nợ cho khách hàng nên Cty phải xuất hóa đơn riêng và ghi rõ hàng khuyến mãi không thanh toán.
Để hạn chế phải đóng thêm thế GTGT đầu ra cho hàng KM thì các Cty nên xây dựng chính sách giá bán bằng cách giảm đơn giá sẽ tốt hơn

 

[Truong Nguyen]

Thanks!

cảm ơn mọi người, chắc mình phải lên cục thuế hỏi cho chắc, chứ để khi họ đụng tới mình chắc còn rắc rối hơn

 

[nguyenduyanh]

theo thông tư 32 thì hàng khuến mãi vẫn phải nộp VAT
Khi xuất hàng khuến mãi hạch toán
1)Nợ 6411
Có 3331 Có 512
2)Nợ 632
có 154,155,156...
Còn những cái trước thì khỏi điều chỉnh
dựa theo ngày có hiệu lực của TT32 điều chỉnh các hóa đơn khuyến mãi bắt đầu TT32 có hiệu lực.
Điều chỉnh trên tờ khai 03 và giải trình cho việc điều chỉnh đó

 

[Gã Sẹo]

Các bạn góp ý giúp mình phải làm như thế nào bây giơ?
Bên mình xuất hàng khuyến mãi cho khách hàng từ khi có thông tư 32 nhưng vì chưa biết hạch toán như thế nào nên vẫn xuất hàng khuyến mãi trên cùgn hóa đơn VAT như bình thường đến hết tháng7 vừa rồi, khi mình đi tập huấn thì họ nói phải xuất hóa đơn cho hàng khuyễn mãi riêng theo thông tư 32, vâyh hàng khuyến mãi mình xuất trước tháng 8 trở về trước có phải lập hóa đơn lại không? và phải hạch toán như thế nào đây?:freddy:

ơ, tưởng bị rồi cơ mà, hà hà, chuyển nghề rồi à, lại còn khuyến mại nữa.
Hehe, đùa tý thôi, nghiêm túc một tý có cái tài liệu này quý lắm nghe :

 

[Nguyen Tien Tha]

Hi các bạn!
Cho mình hỏi chút:
Cty mình mua 10 chiếc USB khuyến mại cho KH trị giá 2.000
000đ, VAT 5%. Ko biết VAT đầu vào mình có đc khấu trừ ko các bạn? Đầu ra mình xuất ghi hàng khuyến mại bằng đúng giá đầu vào. Nhưng hóa đơn đầu ra mình hạch toán như thế nào có kê khai thuế và nộp thuế ko? vì mình ko dc tính vào doanh thu mà.
cám ơn các bạn nhiều.

 

[Truong Nguyen]

ơ, tưởng bị rồi cơ mà, hà hà, chuyển nghề rồi à, lại còn khuyến mại nữa.
Hehe, đùa tý thôi, nghiêm túc một tý có cái tài liệu này quý lắm nghe :

Khà khà Gaseo chỉ được cái tìm đúng cái người khác đang đau đầu thôi, mà lại rơi đúng vào ngành nghề mình đang làm mới chết chứ, xin đa tạ nhé!

 

[Truong Nguyen]

Hi các bạn!
Cho mình hỏi chút:
Cty mình mua 10 chiếc USB khuyến mại cho KH trị giá 2.000
000đ, VAT 5%. Ko biết VAT đầu vào mình có đc khấu trừ ko các bạn? Đầu ra mình xuất ghi hàng khuyến mại bằng đúng giá đầu vào. Nhưng hóa đơn đầu ra mình hạch toán như thế nào có kê khai thuế và nộp thuế ko? vì mình ko dc tính vào doanh thu mà.
cám ơn các bạn nhiều.

Có chứ, mình mua hàng về mình rồi rồi mình xuất hóa đơn KM cho khách hàng. HT theo TT32
Mua hàng
Nợ TK 156
Nợ TK 133
Có TK 331,111,112
Xuất hàng khuyến mãi thì ghi
Nợ TK 641
Có TK 512
Có TK 333
Bạn khuyến mãi bằng đúng giá đầu vào thì
133 = 333 và số tiền thuế phải nộp là 333-133=0

 

[Nguyen Tien Tha]

Cám ơn bạn xuân trường nhiều nhé.

 

[Nguyen Tien Tha]

Các bạn cho mình hỏi vấn đề này:
Mình lắp đặt hệ thống mạng, phải mất mấy tháng mới quyết toán xong công trình. chi phí 642 hàng tháng mình ko biết đưa vào đâu để đợi đến lúc quyết toán còn XDKQKD. Trước đây thì đưa vào 142.2(CP chờ kết chuyển). Nhưng theo QĐ 48/QĐ-BTC thì ko còn 142.2 nữa nên mình ko biết hạch toán thế nào?
Các bạn giúp mình nhé
Thanks
Thang

 

[Nguyen Tien Tha]

Sao ko thay ai tra loi câu hỏi cua minh nhi.

 

[pts911]

Hi các bạn!
Cho mình hỏi chút:
Cty mình mua 10 chiếc USB khuyến mại cho KH trị giá 2.000
000đ, VAT 5%. Ko biết VAT đầu vào mình có đc khấu trừ ko các bạn? Đầu ra mình xuất ghi hàng khuyến mại bằng đúng giá đầu vào. Nhưng hóa đơn đầu ra mình hạch toán như thế nào có kê khai thuế và nộp thuế ko? vì mình ko dc tính vào doanh thu mà.
cám ơn các bạn nhiều.

Đầu vào vẫn được khấu trừ bình thường,
N156,133/C156
Lúc tặng cho KH xuất hóa đơn ghi rõ hàng tăng/khuyến mãi không thu tiền, giá trị như lúc mua vào nhưng k ghi nhận doanh thu mà ghi vào chi phí bán hàng
N641/C156,3331

 

[hồngtrường]

Có chứ, mình mua hàng về mình rồi rồi mình xuất hóa đơn KM cho khách hàng. HT theo TT32
Mua hàng
Nợ TK 156
Nợ TK 133
Có TK 331,111,112
Xuất hàng khuyến mãi thì ghi
Nợ TK 641
Có TK 512
Có TK 333
Bạn khuyến mãi bằng đúng giá đầu vào thì
133 = 333 và số tiền thuế phải nộp là 333-133=0

Bạn có thể giải thich rõ về phần xuất hàng khuyến mãi ko? Vì theo mình thì đưa vào Có TK 512 hình như là có vấn đề. Bạn có thể giải thích chỗ này được không. hihi thanks

 

[Gã Sẹo]

Các bạn cho mình hỏi vấn đề này:
Mình lắp đặt hệ thống mạng, phải mất mấy tháng mới quyết toán xong công trình. chi phí 642 hàng tháng mình ko biết đưa vào đâu để đợi đến lúc quyết toán còn XDKQKD. Trước đây thì đưa vào 142.2(CP chờ kết chuyển). Nhưng theo QĐ 48/QĐ-BTC thì ko còn 142.2 nữa nên mình ko biết hạch toán thế nào?
Các bạn giúp mình nhé
Thanks
Thang

Dạ, có Gã sẹo đây, báo cáo là vấn đề này đã tranh luận nhiều rồi, lý do vì sao mà mất đi 1422 đã bàn tới rồi. Nếu thực sự nó là 642 mà lỗ thì phải chấp nhận, cái chính là kế toán phải phân biệt nó là 642 hay 142 hay 242 thôi bạn ạ

 

[JohnViet]

Hướng dẫn giúp!
Cty B của tôi phân phối hàng của Cty A.
1.Có khi Cty A xuất hàng khuyến mại cho Cty tôi là 10 thùng sơn tặng 01 thùng. Hiện nay 01 thùng này xuất trên hóa đơn có thuế GTGT ghi hàng khuyến mại không thanh tóa. Cho hỏi tôi hạch toán đầu vào ra sao (Nợ...Có...) và khi tôi xuất hd cho khách hàng ra sao (Nợ..Có..)
2.Có khi Cty A xuất hàng khuyến mại cho Cty tôi là 05 thùng sơn tặng 01 thùng Bia (hoặc 01 thùng nước ngọt hoặc áo sơ mi, áo thun-đều trên hd co thuế GTGT). Cho hỏi tôi hạch toán đầu vào ra sao (Nợ...Có...) và khi tôi xuất hd cho khách hàng ra sao (Nợ..Có..)
Xin chỉ dẫn dùm. Tôi rất cảm ơn!

 

[Gã Sẹo]

Hướng dẫn giúp!
Cty B của tôi phân phối hàng của Cty A.
1.Có khi Cty A xuất hàng khuyến mại cho Cty tôi là 10 thùng sơn tặng 01 thùng. Hiện nay 01 thùng này xuất trên hóa đơn có thuế GTGT ghi hàng khuyến mại không thanh tóa. Cho hỏi tôi hạch toán đầu vào ra sao (Nợ...Có...) và khi tôi xuất hd cho khách hàng ra sao (Nợ..Có..)
2.Có khi Cty A xuất hàng khuyến mại cho Cty tôi là 05 thùng sơn tặng 01 thùng Bia (hoặc 01 thùng nước ngọt hoặc áo sơ mi, áo thun-đều trên hd co thuế GTGT). Cho hỏi tôi hạch toán đầu vào ra sao (Nợ...Có...) và khi tôi xuất hd cho khách hàng ra sao (Nợ..Có..)
Xin chỉ dẫn dùm. Tôi rất cảm ơn!

Bạn ơi, bạn đọc lại cái công văn đính kèm của mình ở bài trước và suy luận một tý làm làm được thôi mà.