Định khoản đối với hàng khuyến mãi

  • Thread starter nguyentuyet
  • Ngày gửi
N

nguyentuyet

Thành viên thân thiết
5/3/05
150
0
0
34
hue
#1
CÁc bác ơi, khi xuất hàng khuyến mãi thì phải viết HĐ thì định khoản như thế nào?
Còn bên được nhận hàng khuyến mãi sẽ hạch toán thế nào, có được khấu trừ thuế ko ?
 
M

macon_casper

Thành viên sơ cấp
10/12/05
10
0
0
TP.HCM
#2
CÁc bác ơi, khi xuất hàng khuyến mãi thì phải viết HĐ thì định khoản như thế nào?
Còn bên được nhận hàng khuyến mãi sẽ hạch toán thế nào, có được khấu trừ thuế ko ?
Bạn ơi, câu hỏi của bạn hỏi không rõ lắm vì mình không biết cty của bạn phân phối hàng khuyến mãi cho doanh nghiệp (tức là cty bạn là nhà phân phối) hoặc ngược lại?
Trường hợp: Hạch toán hàng khuyến mãi đối với doanh nghiệp là nhà phân phối (mua hàng từ 1 cty khác và bán lại cho khách hàng và giá quy định của cty đó, DN chỉ được hưởng lợi nhuận từ khoản chiết khấu, hoa hồng)
Hàng khuyến mãi ở đây là hàng nhận từ cty mà DN nhận làm nhà phân phối.Sau đó DN sẽ xuất lại cho KH theo đúng chương trình khuyến mãi của cty đó. Như vậy, khi nhận hàng khuyến mãi từ cty thì cty đó xuất hóa đơn cho DN và trên hóa đơn ghi rõ số lượng hàng, trị giá số hàng khuyến mãi, thuế GTGT.
Nợ TK 156
Nợ TK 1331
Có TK 338
Khi DN xuất lại hàng khuyến mãi cho KH thì DN cũng xuất hóa đơn và ghi rõ số hàng, trị giá và thuế GTGT
Nợ TK 632
Có TK 156

Nợ TK 338
Có TK 511
Có TK 3331
:dzo:
 
T

thd6758

Thành viên thân thiết
4/5/07
2,279
119
63
Hà Nội
#3
Trong chế độ kế toán theo QĐ15 và 48 đã hướng dẫn cụ thể cách hạch toán của hàng khuyến mại đối với doanh nghiệp sao các bạn lại cứ hạch toán rắc rối thế nhỉ?
 
H

Hồng Nga

Thành viên sơ cấp
30/11/06
6
0
0
Hà Nội
#5
Các anh chị ơi giúp e với: Trường hợp hàng bán bị trả lại vào kỳ kế toán (niên độ kế toán) sau, tức là trước đó đã ghi nhận doanh thu và xác định kết quả kd, kế toán phản ánh doanh thu, thuế gtgt, trị giá vốn của số hàng trả lại nhập kho như thế nào?
 
phong2v

phong2v

Thành viên thân thiết
#6
Các anh chị ơi giúp e với: Trường hợp hàng bán bị trả lại vào kỳ kế toán (niên độ kế toán) sau, tức là trước đó đã ghi nhận doanh thu và xác định kết quả kd, kế toán phản ánh doanh thu, thuế gtgt, trị giá vốn của số hàng trả lại nhập kho như thế nào?
Yêu cầu bên mua xuất lại hoá đơn theo trị giá của lô hàng mình đã xuất đó, bạn đọc TT120 tại phần B mục VI.1.10 nói rất rõ về vẫn đề này
 
Sửa lần cuối:
B

Binhhnc

Thành viên sơ cấp
4/9/07
1
0
0
Quảng Nam
#7
Gtgt

Các anh chị ơi giúp e với: Trường hợp hàng bán bị trả lại vào kỳ kế toán (niên độ kế toán) sau, tức là trước đó đã ghi nhận doanh thu và xác định kết quả kd, kế toán phản ánh doanh thu, thuế gtgt, trị giá vốn của số hàng trả lại nhập kho như thế nào?
 
ATM919

ATM919

♥♥♥ ATC ♥♥♥
28/7/06
2,486
52
48
Hà Nội, Việt Nam
ketoanfun.com
#8
CÁc bác ơi, khi xuất hàng khuyến mãi thì phải viết HĐ thì định khoản như thế nào?
Còn bên được nhận hàng khuyến mãi sẽ hạch toán thế nào, có được khấu trừ thuế ko ?
Xuất hàng KM theo TT32
Nợ TK 632
Có TK 156

Nợ TK 641
Có TK 512
Có TK 333.
Đối Với bên nhận KM
Nợ TK 156
Nợ TK 133
Có TK 711
Thuế GTGT của hàng KM được khấu trừ đối với bên được nhận hàng KM
Thân!
 
D

dohienvl

Thành viên sơ cấp
3/10/07
15
0
0
Hà Nội
#9
Mình thấy thế này: Ví dụ Dn mình bán 100 sp,KM 10 sp,
Khi xuất hàng dk:a)Nợ TK 632/Có TK 156:110sp x gv;
b) Nợ TK 111: 100sp x gb/Nợ Tk 641: 10sp x gb/ Nợ TK 133:
Có Tk 511: 100sp x gb/Có Tk 333: cua110sp/Có Tk 338: 10 sp
Mọi người thấy có đúng k?
 
D

dohienvl

Thành viên sơ cấp
3/10/07
15
0
0
Hà Nội
#10
Mình thấy thế này: Ví dụ Dn mình bán 100 sp,KM 10 sp,
Khi xuất hàng dk:a)Nợ TK 632/Có TK 156:110sp x gv;
b) Nợ TK 111: 100sp x gb/Nợ Tk 641: 10sp x gb/ Nợ TK 133:
Có Tk 511: 100sp x gb/Có Tk 333: cua110sp/Có Tk 338: 10 sp
Mọi người thấy có đúng k
 
ATM919

ATM919

♥♥♥ ATC ♥♥♥
28/7/06
2,486
52
48
Hà Nội, Việt Nam
ketoanfun.com
#11
Mình thấy thế này: Ví dụ Dn mình bán 100 sp,KM 10 sp,
Khi xuất hàng dk:a)Nợ TK 632/Có TK 156:110sp x gv;
b) Nợ TK 111: 100sp x gb/Nợ Tk 641: 10sp x gb/ Nợ TK 133:
Có Tk 511: 100sp x gb/Có Tk 333: cua110sp/Có Tk 338: 10 sp
Mọi người thấy có đúng k
Bạn hạch toán rất hay nhưng không đúng. Trường hợp bạn xuất hàng KM cho khách hàng thì ghi nhận vào DT bán hang nội bộ TK 512, và bạn phải nộp thuế GTGT đầu ra cho SP bạn mang khuyến mãi, bạn hạch toán như trên thì bán vứt mất Thuế GTGT đầu ra của 10 SP kia đi đâu rồi.
Trường hợp của bạn phải định khoản như sau
+ Phản ánh số hàng bán.
Nợ TK 632: 100 sp x đg1sp
Có TK 156

Nợ TK 111,112,131
Có TK 511
Có TK 333
+Phản ánh số hàng KM.
Nợ TK 632: 10SPxĐg1sp
Có TK 156

Nợ TK 641
Có TK 512
Có TK 333
Thân!
 
R

roseblacks

Thành viên sơ cấp
14/10/07
5
0
0
37
hanoi
#12
hàng khuyến mại tính vào chi phí bán hàng thì chỉ cần hạch toán
n641 và có 156 ( giá chưa có thuế VAT ) có phải hay không
 
btthue

btthue

Thành viên sơ cấp
29/3/07
73
0
0
36
Hà Nội
#13
Dạ thế còn trường hợp bên em nhận hàng KM từ nhà cung cấp nước ngoài thì ngoài thuế GTGT ra em còn phẩi nộp thuế nhập khẩu. Vậy thuế nhập khẩu em em phải hạch toán như thế nào ạ. Em cảm ơn
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều