Chào các bác,
Công ty em có nhập khẩu 1 lô hàng,làm thủ tục hải quan thì đủ hàng,nhưng khi nhận về kiểm tra lại mới phát hiện thiếu 1 cái.
Sau đó nhà cung cấp đã đồng ý gửi lại hàng thiếu đó miễn phí. Để nhận được hàng, cty em làm tờ khai phi mậu dịch và phải trả thuế NK và VAT hàng NK cho hàng thiếu đó (mặc dù đã trả khi nhận cả lô hàng ban đầu).
Vậy các bác giúp em hạch toán thuế NK và VAT hàng NK đó vào tài khoản nào? VAT hàng NK đó có được khấu trừ thuế ko? và hàng thiếu đó phải cho vào đâu vì trên sổ sách kho hàng nhập vào và xuất ra đã khớp nhau rồi.
Tks các bác nhiều!
Công ty em có nhập khẩu 1 lô hàng,làm thủ tục hải quan thì đủ hàng,nhưng khi nhận về kiểm tra lại mới phát hiện thiếu 1 cái.
Sau đó nhà cung cấp đã đồng ý gửi lại hàng thiếu đó miễn phí. Để nhận được hàng, cty em làm tờ khai phi mậu dịch và phải trả thuế NK và VAT hàng NK cho hàng thiếu đó (mặc dù đã trả khi nhận cả lô hàng ban đầu).
Vậy các bác giúp em hạch toán thuế NK và VAT hàng NK đó vào tài khoản nào? VAT hàng NK đó có được khấu trừ thuế ko? và hàng thiếu đó phải cho vào đâu vì trên sổ sách kho hàng nhập vào và xuất ra đã khớp nhau rồi.
Tks các bác nhiều!