Kê khai thuế GTGT đối với hóa đơn thu hộ, chi hộ

[dragon76]

Công ty bạn mình kinh doanh trong lĩnh vực cung cấp dịch vận tải trong nước và quốc tế do đó trong kỳ thương xuất hiện các hóa đơn thu hộ và chi hộ, bạn nào có kinh nghiệm trong lĩnh vực này cho mình biết cách việt hóa đơn thu tiền và phần chênh lệch và cách kê khai thuế GTGT cho các hóa đơn này nhé:dance2:

 

[Nguyen Tu Anh]

Hãy hiểu một cách đơn giản thôi. Khoản thu hộ và chi hộ không phải là của mình nên không hạch toán vào doanh thu hay chi phí của mình. Khi xuất hóa đơn trả thì xuất đúng giá trị chi phí và tiền thuế đã chi hộ cho khách hàng. Thuế đầu vào không được khấu trừ, thuế đầu ra không phải nộp vì rốt cục cũng chẳng phải là của mình.

Khi kê khai những hóa đơn này thì nên kê khai vào bảng kê riêng để phân biệt với những hóa đơn chính thức là của mình.

 

[thienan]

Theo tôi hiểu thi các khoản thu hộ thì đều phải xuất Hóa đơn cho khách hàng (ND ghi thu hộ cho Cty, MST, địa chỉ theo hợp đồng số, ngày ...tháng...năm). Công ty thu hộ không kê vào doanh thu nhưng phải kê khai, nộp thuế GTGT đối với khoản thu hộ này. Công ty được thu hộ sẽ phải xuất lại cho Cty thu hộ (gồm tên, địa chỉ, MST theo HĐ số ... ngày .tháng..năm) số thuế GTGT bằng số thuế GTGT mà Cty thu hộ đã ghi cho khách hàng, HD này để cho Cty thu hộ khấu trừ thế đầu vào.

 

[Nguyen Tu Anh]

Hiểu như bác thì thuế đầu vào và thuế đầu ra đối với khoản thu hộ vẫn là của công ty thu hộ thôi. Dù rằng tiền thuế đầu vào = tiền thuế đầu ra nên không phải nộp thuế nữa nhưng bản chất không đúng với "thu hộ". Bác xem lại bài số 2 em viết.

Công ty thu hộ không kê vào doanh thu nhưng phải kê khai, nộp thuế GTGT đối với khoản thu hộ này. Công ty được thu hộ sẽ phải xuất lại cho Cty thu hộ (gồm tên, địa chỉ, MST theo HĐ số ... ngày .tháng..năm) số thuế GTGT bằng số thuế GTGT mà Cty thu hộ đã ghi cho khách hàng, HD này để cho Cty thu hộ khấu trừ thế đầu vào.