DN xuất hóa đơn đầu ra để điều chỉnh, cơ quan thuế yêu cầu lấy thêm hóa đơn đầu vào

[phong2v]

Xin chào các bạn!
Chúng ta cùng nhau giải quyết tình huống này nhé!
Mình có bạn hỏi là:
Năm 2006 có xuất 1 hoá đơn bán 1 máy in, tuy nhiên đến năm 2007 thì phát hiện là hoá đơn đó bị sai, mình hướng dẫn bạn đó là làm biên bản huỷ HĐ đó và lập hoá đơn mới, kê khai hoá đơn mới và làm điều chỉnh giảm HĐ cũ đi, tuy nhiên đến nay phát sinh truờng hợp sau:
- Cán bộ thuế phụ trách CQ thuế Hai Bà Trưng gọi điện đến cho DN đó và yêu cầu là phải mua 1 hoá đơn khác về cái máy in này, với lý do là có DT đầu ra nhưng ko có đầu vào.
- DN đã trả lời là đó chỉ là HĐ điều chỉnh cho HĐ bị sai chứ ko phát sinh bán hàng hoá đó trong năm 2007, nhưng CB thuế nói ko biết chỉ biết là năm 2006 ko còn tồn kho mặt hàng này mà năm 2007 lại có DT

Mình xin được hỏi các bạn:
Với trường hợp như trên Thì DN đúng hay CB thuế nói đúng.
- Nếu DN đúng thì phải dùng công văn hay van bản nào để cho CB thuế hiểu đc (vì đã giải thích rất rõ rồi nhưng ko chịu)
- Nếu CB thuế kia nói đúng thì dựa vào đâu (Mình thì vẫn luôn bảo lưu ý kiến là CB thuế là sai hoàn toàn)

Xin các bạn cho ý kiến. Xin cảm ơn!

 

[Pear59]

Xin chào các bạn!
...lý do là có DT đầu ra nhưng ko có đầu vào. ...

Trong trường hợp này bạn điều chỉnh hóa đơn chứ doanh thu năm 2007 thực tế có tăng đâu nhỉ. Sao bạn không làm biên bản điều chỉnh hóa đơn mà lại hủy hóa đơn?

Nghĩ thêm lúc nữa đã nha...

 

[Gã Sẹo]

Xin chào các bạn!
Chúng ta cùng nhau giải quyết tình huống này nhé!
Mình có bạn hỏi là:
Năm 2006 có xuất 1 hoá đơn bán 1 máy in, tuy nhiên đến năm 2007 thì phát hiện là hoá đơn đó bị sai, mình hướng dẫn bạn đó là làm biên bản huỷ HĐ đó và lập hoá đơn mới, kê khai hoá đơn mới và làm điều chỉnh giảm HĐ cũ đi, tuy nhiên đến nay phát sinh truờng hợp sau:
- Cán bộ thuế phụ trách CQ thuế Hai Bà Trưng gọi điện đến cho DN đó và yêu cầu là phải mua 1 hoá đơn khác về cái máy in này, với lý do là có DT đầu ra nhưng ko có đầu vào.
- DN đã trả lời là đó chỉ là HĐ điều chỉnh cho HĐ bị sai chứ ko phát sinh bán hàng hoá đó trong năm 2007, nhưng CB thuế nói ko biết chỉ biết là năm 2006 ko còn tồn kho mặt hàng này mà năm 2007 lại có DT

Mình xin được hỏi các bạn:
Với trường hợp như trên Thì DN đúng hay CB thuế nói đúng.
- Nếu DN đúng thì phải dùng công văn hay van bản nào để cho CB thuế hiểu đc (vì đã giải thích rất rõ rồi nhưng ko chịu)
- Nếu CB thuế kia nói đúng thì dựa vào đâu (Mình thì vẫn luôn bảo lưu ý kiến là CB thuế là sai hoàn toàn)

Xin các bạn cho ý kiến. Xin cảm ơn!

Dạ, theo cách viết của bác thì có câu trả lời luôn rồi còn gì nữa. Cán bộ thuế sai lè lè ra rồi. Tuy nhiên đứng ở góc độ cờ ngoài bài trong như em thì bác xem lại cách giải thích của mình với cán bộ thuế hoặc cách viết của bác trên hóa đơn, biên bản điều chỉnh có thể hiện đúng cái đó không để người ta phải hiểu sai.
Có nhiều cái trông thế, tưởng thế, nhưng không phải thế.

 

[phong2v]

Trong trường hợp này bạn điều chỉnh hóa đơn chứ doanh thu năm 2007 thực tế có tăng đâu nhỉ. Sao bạn không làm biên bản điều chỉnh hóa đơn mà lại hủy hóa đơn?

Nghĩ thêm lúc nữa đã nha...

Hoá đơn sai thì phải huỷ bạn à, ko điều chỉnh được

Dạ, theo cách viết của bác thì có câu trả lời luôn rồi còn gì nữa. Cán bộ thuế sai lè lè ra rồi. Tuy nhiên đứng ở góc độ cờ ngoài bài trong như em thì bác xem lại cách giải thích của mình với cán bộ thuế hoặc cách viết của bác trên hóa đơn, biên bản điều chỉnh có thể hiện đúng cái đó không để người ta phải hiểu sai.
Có nhiều cái trông thế, tưởng thế, nhưng không phải thế.

Bản giả trình điều chỉnh giảm ko sai, đã giải thích là ko phát sinh Dt trong năm 2007 mà chỉ là điều chỉnh cho HĐ đã xuất hàng bán năm 2006, nhưng CB thuế đó vẫn ko chịu nghe

 

[mysterman]

cho mình hỏi hoá đơn đó sai chỉ tiêu nào? Tên, mst, đơn giá, thành tiền ....?
Việc huỷ hoá đơn không đơn giản là 2 bên làm biên bản rồi huỷ cái rụp, xuất cái mới. Đâu có dễ vậy cưng? Trả lời rồi mình bàn tiếp.

 

[phong2v]

cho mình hỏi hoá đơn đó sai chỉ tiêu nào? Tên, mst, đơn giá, thành tiền ....?
Việc huỷ hoá đơn không đơn giản là 2 bên làm biên bản rồi huỷ cái rụp, xuất cái mới. Đâu có dễ vậy cưng? Trả lời rồi mình bàn tiếp.

Hoá đơn sai là huỷ có thông tư hướng dẫn đàng hoàng, ở đây ko bàn về vấn đề đó bạn ới, mình đang hỏi về tình huống trên cơ

 

[mysterman]

Hoá đơn sai là huỷ có thông tư hướng dẫn đàng hoàng, ở đây ko bàn về vấn đề đó bạn ới, mình đang hỏi về tình huống trên cơ

thì tui đang nói vấn đề huỷ hoá đơn.
Nếu chỉ là sai tên, mst.. không ảnh hưởng đến số tiền thì huỷ được, xuất lại hoá đơn mới, hoá đơnmới là chứng từ thay thế, 2 bên không phải kê khai điều chỉnh.
Còn nếu sai liên quan đến giá bán, thuế, thành tiền thì lại có cách xử lý khác chứ không phải huỷ. Lúc này mình phải làm hoá đơn điều chỉnh. Trong các TT hướng dẫn có quy định đó.

 

[tiger2774]

Năm 2006 có xuất 1 hoá đơn bán 1 máy in, tuy nhiên đến năm 2007 thì phát hiện là hoá đơn đó bị sai, mình hướng dẫn bạn đó là làm biên bản huỷ HĐ đó và lập hoá đơn mới, kê khai hoá đơn mới và làm điều chỉnh giảm HĐ cũ đi, tuy nhiên đến nay phát sinh truờng hợp sau:
- Cán bộ thuế phụ trách CQ thuế Hai Bà Trưng gọi điện đến cho DN đó và yêu cầu là phải mua 1 hoá đơn khác về cái máy in này, với lý do là có DT đầu ra nhưng ko có đầu vào.

=> cái này vô lý, sao lại đi mua 1 hóa đơn khác với lý do vớ vẫn thế. Tính xúi DN làm bậy ah? Vậy làm sao cân bằng xuất, nhập, tồn được chứ.

- DN đã trả lời là đó chỉ là HĐ điều chỉnh cho HĐ bị sai chứ ko phát sinh bán hàng hoá đó trong năm 2007, nhưng CB thuế nói ko biết chỉ biết là năm 2006 ko còn tồn kho mặt hàng này mà năm 2007 lại có DT

DN giải thích đúng, CB thuế trả lời ngang. Sao không hỏi CB thuế rằng 2007 tôi đâu có bán chứ.

Mình xin được hỏi các bạn:
Với trường hợp như trên Thì DN đúng hay CB thuế nói đúng.
- Nếu DN đúng thì phải dùng công văn hay van bản nào để cho CB thuế hiểu đc (vì đã giải thích rất rõ rồi nhưng ko chịu)
- Nếu CB thuế kia nói đúng thì dựa vào đâu (Mình thì vẫn luôn bảo lưu ý kiến là CB thuế là sai hoàn toàn)

Phương hướng của mình là thế này:
Khi mình xuất lại tờ hóa đơn khác để thay thế (2007 cho 2006) thì mình phải điều chỉnh quyết toán nữa đó=> sẽ bị phạt về hành vi điều chỉnh quyết toán. Thế thì tại sao chúng ta không đề nghị bên kia xuất trả lại cho mình nhỉ? Phong hiểu được chổ này không?

 

[Bong05]

Bản giả trình điều chỉnh giảm ko sai, đã giải thích là ko phát sinh Dt trong năm 2007 mà chỉ là điều chỉnh cho HĐ đã xuất hàng bán năm 2006, nhưng CB thuế đó vẫn ko chịu nghe

CB thuế đó không chịu nghe nghĩa là họ không đồng ý cho mình điều chỉnh hóa đơn hay sao ạ. Nếu mình làm văn bản đề nghị ghi rõ nội dung mà họ trả lời cho mình bằng văn bản là họ không chấp thuận điều chỉnh đó thì anh làm văn công văn lên phòng tư vấn hỗ trợ đối tượng nộp thuế để họ trả lời và giải thích bằng văn bản cho mình là ko chấp nhận do đâu. Khi họ trả lời bằng văn bản thì mình mới có căn cứ mà nói lại họ được, chứ theo em hiểu ở đây chỉ là 1 cán bộ thuế nào đó trả lời bằng miệng thì em thấy là CB thuế đó .... rất là khó diễn đạt. Chúc anh giữ vững được quan điểm của mình trước thuế.

 

[phong2v]

=>
Phương hướng của mình là thế này:
Khi mình xuất lại tờ hóa đơn khác để thay thế (2007 cho 2006) thì mình phải điều chỉnh quyết toán nữa đó=> sẽ bị phạt về hành vi điều chỉnh quyết toán. Thế thì tại sao chúng ta không đề nghị bên kia xuất trả lại cho mình nhỉ? Phong hiểu được chổ này không?

Nhưng em nghĩ sao lại phải điều chỉnh Quyết toán (là quyết toán thuế hả bác????) mà bên kia xuất trả lại HĐ sau đó mình lại xuất HĐ lại thì có khác gì mình điều chỉnh giảm cho cái HĐ sai kia và xuất cái HĐ mới thay thế đâu bác

 

[mysterman]

Gửi bạn cái này tham khảo

 

[tiger2774]

Nhưng em nghĩ sao lại phải điều chỉnh Quyết toán (là quyết toán thuế hả bác????) mà bên kia xuất trả lại HĐ sau đó mình lại xuất HĐ lại thì có khác gì mình điều chỉnh giảm cho cái HĐ sai kia và xuất cái HĐ mới thay thế đâu bác

Đúng rồi, vì mình nói thêm về phần thuế TNDN nữa, nó có ảnh hưởng mà. Do đã qua năm tài chính.

 

[mysterman]

Túm lại thế này:
:angel: Nếu chỉ là sai tên, mst.. không ảnh hưởng đến số tiền thì thu hồi hoá đơn cũ, xuất lại hoá đơn mới, hoá đơn mới là chứng từ thay thế, trên hoá đơn mới ghi "hoá đơn này thay thế hoá đơn số... ngày...." 2 bên không phải kê khai điều chỉnh.
Nếu bạn rơi vào trường hợp này thì bạn đúng ông Thuế sai.

:angel: Còn nếu sai liên quan đến giá bán, thuế, thành tiền thì bạn xuất hoá đơn điều chỉnh theo Biên bản. TT 120 có nói
Ví dụ: xuất sai đơn giá:đúng ra là 10.000 mà bạn đã xuất có 9.000 thì 2 bên lập biên bản điều chỉnh, xuất thêm 1 hoá đơn mới ghi tăng thêm 1.000 nữa. Căn cứ hoá đơn tăng (giảm) này 2 bên điều chỉnh tờ khai.
Nếu rơi vào trường hợp này thì bạn sai.

 

[luckyluck866]

CB thuế đó không chịu nghe nghĩa là họ không đồng ý cho mình điều chỉnh hóa đơn hay sao ạ. Nếu mình làm văn bản đề nghị ghi rõ nội dung mà họ trả lời cho mình bằng văn bản là họ không chấp thuận điều chỉnh đó thì anh làm văn công văn lên phòng tư vấn hỗ trợ đối tượng nộp thuế để họ trả lời và giải thích bằng văn bản cho mình là ko chấp nhận do đâu. Khi họ trả lời bằng văn bản thì mình mới có căn cứ mà nói lại họ được, chứ theo em hiểu ở đây chỉ là 1 cán bộ thuế nào đó trả lời bằng miệng thì em thấy là CB thuế đó .... rất là khó diễn đạt. Chúc anh giữ vững được quan điểm của mình trước thuế.
-------
1. vấn đề là HĐ đó bị sai ở lỗi nào? ghi nhầm số lượng, đơn giá hay thành tiền. nếu liên quan đênSL, Đg thành tiền thì ghi thêm 1 hoá đơn nữa (Bổ sung cho HĐ số:...ngày tháng năm).
2. Nếu đã huỷ HĐ và xuất lại - chênh lệch số tiền hàng + tiền thuế thì phải làm điều chỉnh quyết toán cho năm 2006. vì QToán đã nộp rồi nên chỉ có thể điều chỉnh năm 2007 thôi. (điều chỉnh của năm trước). nếu có thể, bạn Scan cả 2 HĐ rồi post nên thì anh em mới biết được :alcon:
3. Không nên làm việc bằng văn bản ...miệng nhé!

 

[luckyluck866]

Túm lại thế này:
:angel: Nếu chỉ là sai tên, mst.. không ảnh hưởng đến số tiền thì thu hồi hoá đơn cũ, xuất lại hoá đơn mới, hoá đơn mới là chứng từ thay thế, trên hoá đơn mới ghi "hoá đơn này thay thế hoá đơn số... ngày...." 2 bên không phải kê khai điều chỉnh.
Nếu bạn rơi vào trường hợp này thì bạn đúng ông Thuế sai.

:angel: Còn nếu sai liên quan đến giá bán, thuế, thành tiền thì bạn xuất hoá đơn điều chỉnh theo Biên bản. TT 120 có nói
Ví dụ: xuất sai đơn giá:đúng ra là 10.000 mà bạn đã xuất có 9.000 thì 2 bên lập biên bản điều chỉnh, xuất thêm 1 hoá đơn mới ghi tăng thêm 1.000 nữa. Căn cứ hoá đơn tăng (giảm) này 2 bên điều chỉnh tờ khai.
Nếu rơi vào trường hợp này thì bạn sai.

-----
DN sai nhưng ko thể bảo DN mua HĐ đâuc vào 1 lần nữa! xui kế toán làm bậy để rồi lại thanh tra, kiểm tra đúng cái lỗi đó để.....epsi:..àh?

 

[phong2v]

Xin chào các bạn!
Chúng ta cùng nhau giải quyết tình huống này nhé!
Mình có bạn hỏi là:
Năm 2006 có xuất 1 hoá đơn bán 1 máy in, tuy nhiên đến năm 2007 thì phát hiện là hoá đơn đó bị sai, mình hướng dẫn bạn đó là làm biên bản huỷ HĐ đó và lập hoá đơn mới, kê khai hoá đơn mới và làm điều chỉnh giảm HĐ cũ đi, tuy nhiên đến nay phát sinh truờng hợp sau:
- Cán bộ thuế phụ trách CQ thuế Hai Bà Trưng gọi điện đến cho DN đó và yêu cầu là phải mua 1 hoá đơn khác về cái máy in này, với lý do là có DT đầu ra nhưng ko có đầu vào.
- DN đã trả lời là đó chỉ là HĐ điều chỉnh cho HĐ bị sai chứ ko phát sinh bán hàng hoá đó trong năm 2007, nhưng CB thuế nói ko biết chỉ biết là năm 2006 ko còn tồn kho mặt hàng này mà năm 2007 lại có DT

Mình xin được hỏi các bạn:
Với trường hợp như trên Thì DN đúng hay CB thuế nói đúng.
- Nếu DN đúng thì phải dùng công văn hay van bản nào để cho CB thuế hiểu đc (vì đã giải thích rất rõ rồi nhưng ko chịu)
- Nếu CB thuế kia nói đúng thì dựa vào đâu (Mình thì vẫn luôn bảo lưu ý kiến là CB thuế là sai hoàn toàn)

Xin các bạn cho ý kiến. Xin cảm ơn!

Tình huống là ở dòng chữ đỏ, ở đây ko nói đến là điều chỉnh Hoá đơn đúng hay sai và cái HĐ cũ sai như thế nào, chúng ta nên bỏ qua vấn đề này mà tập chung vào chủ đề chính là dòng chữ đỏ nhé

 

[luckyluck866]

Nguyên văn bởi phong2v
Xin chào các bạn!
Chúng ta cùng nhau giải quyết tình huống này nhé!
Mình có bạn hỏi là:
Năm 2006 có xuất 1 hoá đơn bán 1 máy in, tuy nhiên đến năm 2007 thì phát hiện là hoá đơn đó bị sai, mình hướng dẫn bạn đó là làm biên bản huỷ HĐ đó và lập hoá đơn mới, kê khai hoá đơn mới và làm điều chỉnh giảm HĐ cũ đi, tuy nhiên đến nay phát sinh truờng hợp sau:
- Cán bộ thuế phụ trách CQ thuế Hai Bà Trưng gọi điện đến cho DN đó và yêu cầu là phải mua 1 hoá đơn khác về cái máy in này, với lý do là có DT đầu ra nhưng ko có đầu vào.
- DN đã trả lời là đó chỉ là HĐ điều chỉnh cho HĐ bị sai chứ ko phát sinh bán hàng hoá đó trong năm 2007, nhưng CB thuế nói ko biết chỉ biết là năm 2006 ko còn tồn kho mặt hàng này mà năm 2007 lại có DT

Mình xin được hỏi các bạn:
Với trường hợp như trên Thì DN đúng hay CB thuế nói đúng.
- Nếu DN đúng thì phải dùng công văn hay van bản nào để cho CB thuế hiểu đc (vì đã giải thích rất rõ rồi nhưng ko chịu)
- Nếu CB thuế kia nói đúng thì dựa vào đâu (Mình thì vẫn luôn bảo lưu ý kiến là CB thuế là sai hoàn toàn)

Xin các bạn cho ý kiến. Xin cảm ơn!

Tình huống là ở dòng chữ đỏ, ở đây ko nói đến là điều chỉnh Hoá đơn đúng hay sai và cái HĐ cũ sai như thế nào, chúng ta nên bỏ qua vấn đề này mà tập chung vào chủ đề chính là dòng chữ đỏ nhé.
--------
nếu họ còn gọi lại nữa thì:
1. Yêu cầu Chi Cục thuế thông báo cho Doanh nghiệp bằng văn bản cụ thể. (làm căn cứ để ..nói chuyện bằng văn bản)
2. chuẩn bị 1 ..phong bì..kha khá..là...ok.


có thêm 1 nguoi bạn là có thêm 1 niềm vui, có thêm 1 người bạn là có thêm 1 nỗi lòng.

 

[hoangquynhlan]

Ở đây có 1 số vd mình muốn nhắc bạn:
- Vì là HD năm 2006 có nghĩa là bạn đã quyết toán rồi đúng k, và nếu đã quyết toán rồi thì khi hủy xuất lại hóa đơn mới lại ảnh hưởng đến thu nhập chịu thuế như bạn tiger2774 đã đề cập, điều chỉnh là điều chỉnh tất tần tật những gì liên quan đến số HD đó chẳng hạn như QT thuế VAT, QT thuế TNDN, QT sử dụng HD....

Nhưng vẫn chưa thấy bạn phong2v cho biết hóa đơn sai vì lý do gì thì sẽ dễ giải quyết hơn

Nhưng theo mình với những trường hợp nhạy cảm như thế này nên có công văn gửi cục thuế hẵn hoi để họ trả lời và khi đó cứ căn cứ vào đó làm và không bị bắt bẽ sau nay

Nếu có gì mình xin được tiếp tục trao đổi với các bạn

Theo mình thì cho dù có kèm theo phong bì kha khá vẫn k ok vì vấn đề đó có thể sẽ bị 1 nhân viên khác của cquan thuế đụng đến khi co dịp và khi đó lại rắc rối hoàn rắc rối.

Nhưng theo cách trả lởi của cquan thuế vẫn k hợp lý. K thể bắt DN mua HD khống như vậy được. Bảo bác nhân viên đó trao dồi nghiệp vụ thêm đi.

 

[thecreatorship]

Bác nêu ra vấn đề nghe thì có vẻ thực tế, nhưng em thấy không thực tế lắm.
1. Các hoạt động bán hàng, thanh toán của bác đã thực hiện từ 2006, đến nay cũng gần 1năm rùi. Chả lẽ suốt thời gian đó bác không có đối chiếu thanh toán, công nợ để phát hiện ra sai sót về giá cả, tiền hàng. và bên kia cũng không phát hiện ra sai sót đó. Nếu không phải các sai sót nghiêm trọng (sai lệch về thuế suất, tên tuổi, MST, địa chỉ các bên mua bán hàng thì bác chẳng cần quan tâm làm gì ) vì bác là bên bán hàng mà. Bên mua hàng không có khiếu nại thì thôi.
2. Sai sót lớn nhất là bác định sai thuế suất thuế GTGT đầu ra của mặt hàng đó thì có thể bị truy thu hoặc/và bị phạt phần thuế GTGT nộp thiếu hoặc bị thiệt phần doanh thu do áp nhầm thuế GTGT đầu ra trên hóa đơn cao hơn mức quy định.
Thế nên bác chẳng cần làm thủ tục hủy, sửa hóa đơn hay mua thêm hóa đơn đầu vào làm gì cho mệt.

 

[hoangquynhlan]

bạn gửi kèm CV trả lời của cục thuế tp gì mà không có dấu cũng như tiêu đề của cơ quan thuế vậy bạn????