Bảng phân bổ số thuế GTGT của HHDV theo thông tư 60 ???

[dolphin2705]

Theo mẫu biểu của thông tư số 60, e thấy có 2 mẫu khó hiểu là:
- Bảng phân bổ số thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ (mẫu số 01-4A/GTGT)
- Bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào phân bổ được khấu trừ năm.(mẫu số 01-4B/GTGT)
E ko hiểu ý của 2 bảng biểu này, mong các a chị trả lời giúp là phân bổ thuế GTGT như thế nào và trong trường hợp nào thì được phân bổ? Xin cảm ơn ạ!

 

[*Kisstea*]

Theo mẫu biểu của thông tư số 60, e thấy có 2 mẫu khó hiểu là:
- Bảng phân bổ số thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ (mẫu số 01-4A/GTGT)
- Bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào phân bổ được khấu trừ năm.(mẫu số 01-4B/GTGT)
E ko hiểu ý của 2 bảng biểu này, mong các a chị trả lời giúp là phân bổ thuế GTGT như thế nào và trong trường hợp nào thì được phân bổ? Xin cảm ơn ạ!

Hic hic! Minh cũng không hiểu hai cái mẫu biểu này giống như dolphin2705 vậy đó! Vậy thì cả nhà làm ơn giúp mình đi!

 

[longthainguyen]

Hi!
2 bảng này dùng để phân bổ thuế GTGT đầu vào dùng chung cho hoạt động SXKD chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT. Áp dụng cho các DN vừa phát sinh doanh thu chịu thuế GTGT và doanh thu không chịu thuế GTGT có phát sinh thuế GTGT đầu vào dùng chung.
Thân!

 

[Truong Nguyen]

Mẫu số: 01- 4A/GTGT Dùng để tính số thuế GTGT được phân bổ khấu trừ tháng
BẢNG PHÂN BỔ SỐ THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG
CỦA HÀNG HOÁ DỊCH VỤ MUA VÀO ĐƯỢC KHẤU TRỪ TRONG KỲ
(Kèm theo tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT)
Kỳ tính thuế: Tháng.....năm.......[/COLOR]
Mẫu số: 01- 4B/GTGT Dùng để tính số thuế GTGT được phân bổ khấu trừ năm

BẢNG KÊ KHAI ĐIỀU CHỈNH THUẾ GTGT ĐẦU VÀO PHÂN BỔ ĐƯỢC KHẤU TRỪ NĂM ...(Kèm theo tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT)
- Bảng phân bổ số thuế giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng theo mẫu số 01-4A/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này (áp dụng đối với trường hợp người nộp thuế phân bổ số thuế giá trị gia tăng được khấu trừ trong tháng theo tỷ lệ (%) doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra chịu thuế giá trị gia tăng trên tổng doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra của tháng tính thuế).
- Bảng kê khai điều chỉnh thuế giá trị gia tăng đầu vào phân bổ được khấu trừ năm theo mẫu số 01-4B/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này (áp dụng đối với trường hợp người nộp thuế tính phân bổ lại số thuế giá trị gia tăng được khấu trừ trong năm theo tỷ lệ (%) doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra chịu thuế giá trị gia tăng trên tổng doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra của năm). Số liệu điều chỉnh tăng, giảm thuế giá trị gia tăng đầu vào phân bổ được khấu trừ được tổng hợp vào Tờ khai thuế giá trị gia tăng tháng ba năm tiếp theo.

 

[Nguyen Tu Anh]

Hàng tháng, khi công ty có phát sinh thuế GTGT đầu vào dùng cho cả hai hoạt động chịu thuế và không chịu thuế GTGT thì em phải phân bổ số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của tháng đó theo doanh thu bán ra của hoạt động chịu thuế GTGT. Em sẽ sử dụng mẫu 01-4A/GTGT - Bảng phân bổ...

Tuy nhiên, nếu trong một tháng hoặc dăm tháng nào đó trong năm công không có doanh thu thì em sẽ phân bổ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ thế nào đây? Em phải tạm cho số thuế GTGT đó được khấu trừ toàn bộ hoặc không cho khấu trừ gì cả và đến cuối năm em sẽ phải điều chỉnh lại cho chính xác số thuế GTGT được khấu trừ. Em sẽ sử dụng mẫu 01-4B - Bảng kê khai điều chỉnh...

Theo mẫu biểu của thông tư số 60, e thấy có 2 mẫu khó hiểu là:
- Bảng phân bổ số thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ (mẫu số 01-4A/GTGT)
- Bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào phân bổ được khấu trừ năm.(mẫu số 01-4B/GTGT)
E ko hiểu ý của 2 bảng biểu này, mong các a chị trả lời giúp là phân bổ thuế GTGT như thế nào và trong trường hợp nào thì được phân bổ? Xin cảm ơn ạ!