Chào tất cả mọi người,
Mình xin hỏi mọi người về vấn đề như sau:
Cty mình thuộc lĩnh vực dịch vụ, chuyên cung cấp dịch vụ gọi điện thoại quốc tế qua internet. Hàng tháng doanh thu phát sinh là từ việc bán thẻ cho người sử dụng, còn giá vốn thoại thì mua lại đường truyền từ đối tác (còn có giá vốn in thẻ nhưng vẫn hạch toán bình thường nên mình không đề cập). Vấn đề là ở chỗ lúc mình bán thẻ cho KH thì mình phải xuất hóa đơn ngay, đồng thời ghi nhận doanh thu nhưng khách hàng thì có thể chưa sử dụng hoặc sử dụng từ từ ( thẻ có thời gian sử sụng tới 2 năm) nên giữa doanh thu và giá vốn không phù hợp nhau. Bây giờ mình muốn đưa tiền bán thẻ vào tài khoản trung gian, tức vào phần khách hàng ứng trước rồi hàng tháng phân bổ vào doanh thu theo tỷ lệ với chi phí (giá vôn thoại). Nhưng mình đang phân vân không biết đưa vào TK nào là hợp lý:
- Nếu đưa vào TK 131 thì sợ k được vì đã xuất hóa đơn rồi.
- Nếu đưa vào TK 3387 thì k được vì Bộ tài chính chưa cho.
Theo mình được biết thì có 1 số DN tương tự như Cty mình đã hỏi Bộ Tài Chính thì được hướng dẫn hạch toán vào TK3387.
Vậy mình xin mọi người cho mình ý kiến về việc hạch toán trên nhé? Luôn tiện có ai có văn bản nào của BTC hướng dẫn liên quan đến việc hạch toán trên cho mình xin luôn nhé.
Cám ơn mọi người nhiểu.
Mình xin hỏi mọi người về vấn đề như sau:
Cty mình thuộc lĩnh vực dịch vụ, chuyên cung cấp dịch vụ gọi điện thoại quốc tế qua internet. Hàng tháng doanh thu phát sinh là từ việc bán thẻ cho người sử dụng, còn giá vốn thoại thì mua lại đường truyền từ đối tác (còn có giá vốn in thẻ nhưng vẫn hạch toán bình thường nên mình không đề cập). Vấn đề là ở chỗ lúc mình bán thẻ cho KH thì mình phải xuất hóa đơn ngay, đồng thời ghi nhận doanh thu nhưng khách hàng thì có thể chưa sử dụng hoặc sử dụng từ từ ( thẻ có thời gian sử sụng tới 2 năm) nên giữa doanh thu và giá vốn không phù hợp nhau. Bây giờ mình muốn đưa tiền bán thẻ vào tài khoản trung gian, tức vào phần khách hàng ứng trước rồi hàng tháng phân bổ vào doanh thu theo tỷ lệ với chi phí (giá vôn thoại). Nhưng mình đang phân vân không biết đưa vào TK nào là hợp lý:
- Nếu đưa vào TK 131 thì sợ k được vì đã xuất hóa đơn rồi.
- Nếu đưa vào TK 3387 thì k được vì Bộ tài chính chưa cho.
Theo mình được biết thì có 1 số DN tương tự như Cty mình đã hỏi Bộ Tài Chính thì được hướng dẫn hạch toán vào TK3387.
Vậy mình xin mọi người cho mình ý kiến về việc hạch toán trên nhé? Luôn tiện có ai có văn bản nào của BTC hướng dẫn liên quan đến việc hạch toán trên cho mình xin luôn nhé.
Cám ơn mọi người nhiểu.
