hạch toán TS hàng tháng nhu vầy có đúng k các bạn

[thong_xanh2003]

Các bạn xem mình hạch toán có đúng k nhé!
Vì tài sản mình mua T6 năm rồi k đưa vào khấu hao nên thuế GTGT k đc khấu hao nữa chỉ được đưa vào chi phí mình ghi vào năm nay :
Nợ 211 96.000.000
Có 111 96.000.000
Phí trước bạ
Nợ 211 1.920.000
Có 111 1.920.000
Phí bảo hiểm
Nợ 211 374.000
Có 111 374.000
Phí kiểm định
Nợ 211 150.000
Có 111 150.000
Khấu hao TSCĐ 10 năm (trích mỗi tháng) 98.494.000/10/12= 820.783
Nợ 214 820.783
Có 211 820.783
Kết chuyển vào chi phí hàng tháng
Nợ 642 820.783
Có 214 820.783
Có đúng k vậy các bạn???

Bạn xem lại không thể có bút toán đối ứng giữa TK 211 và 214 đâu. Bên có TK 214 thường đối ứng với 1 trong các TK : 631,154,641,642...Tùy theo TS dùng cho hoật động nào mà bạn định khoản, VD TS là máy móc dùng cho quản lý doanh nghiệp bạn ghi N-642;C-214 ...

 

[pts911]

tiện đây các bác cho em hỏi: cty em mua một bộ máy tính hết 11trieu. em cho vào là TSCD. em định khấu hao trong 2 năm. vậy em phải định khoản như thế nào ạ? mong các bác giúp đỡ gấp gấp. em xin cam ơn.

TSCĐ thì phải tuân thủ thời hạn khấu hao theo Quyết định 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003. Đối với máy tính tối thiểu cũng phải 3 năm em ạ (từ 3-8 năm) chứ 2 năm là không được rồi.
Định khoản thì như sau:
- Lúc mua về, xc định nguyên giá ghi tăng TSCĐChưa kể VAT)
Nợ 211: 11.000.000
Có 111,112...:11.000.000
- Hàng tháng (hoặc năm) tính số tiền khầu hao dựa vào thời gian khấu hao đã xác đinh trên để ghi:
Nợ 627,641,642...:11.000.000/3/12 (KH trong 3 năm tính KH theo tháng)
Có 214: 11.000.000/3/12

 

[BachMai]

Vây cái nào đúng các bạn bình luận tiếp nhe

 

[pts911]

Nguyên tắc là tất cả các chi phí để đưa TSCĐ vào sử dụng được ghi tăng nguyên giá TSCD đó nên bạn đưa tất cả các chi phí trên vào TK211 là đúng. Tuy nhiên, trong thực tế, các chi phí như vận chuyển, bảo hiểm... nhiều người đưa luôn vào phí chứ không đưa vào TSCĐ. Lý do: để lúc có kiểm tra nguyên giá đỡ mất công tìm kiếm nhiều chứng từ gốc.