Hoàn thuế GTGT ! hãy giúp em

[Trí Đức]

sản phẩm của cty em là phần mềm nên không có thuế GTGT và được miễn thuế TNDN, vậy anh chị cho em hỏi như thế thì cty em có được hoàn thuế GTGT đầu vào k ạ ! và nếu được hoàn thuế thì trên tờ khai thuế hàng tháng em phải làm thế nào ạ! vì từ trước giờ em không ghi vào cột thuế GTGT được khấu trừ gì cả.rất mong các anh chị chỉ bảo?

 

[Tax]

sản phẩm của cty em là phần mềm nên không có thuế GTGT và được miễn thuế TNDN, vậy anh chị cho em hỏi như thế thì cty em có được hoàn thuế GTGT đầu vào k ạ ! và nếu được hoàn thuế thì trên tờ khai thuế hàng tháng em phải làm thế nào ạ! vì từ trước giờ em không ghi vào cột thuế GTGT được khấu trừ gì cả.rất mong các anh chị chỉ bảo?

Đã không chịu thuế GTGT thì làm sao được hoàn hả em? (vì có âm 3 tháng liên tục đâu?), trừ trường hợp em xuất khẩu phần mềm, chịu thuế suất thuế GTGT cho sản phẩm xuất khẩu là 0% thì em sẽ được hoàn thuế cho phần xuất khẩu này (mà cũng phải khá lớn tiền mới được hoàn thuế ngay chứ không thì cũng lâu đấy, hehe). Em tham khảo về hoàn thuế thêm trong thông tư 32 nhé.
THân

 

[tiger2774]

sản phẩm của cty em là phần mềm nên không có thuế GTGT và được miễn thuế TNDN, vậy anh chị cho em hỏi như thế thì cty em có được hoàn thuế GTGT đầu vào k ạ ! và nếu được hoàn thuế thì trên tờ khai thuế hàng tháng em phải làm thế nào ạ! vì từ trước giờ em không ghi vào cột thuế GTGT được khấu trừ gì cả.rất mong các anh chị chỉ bảo?

Căn cứ Thông tư 32, đối tượng không chịu thuế GTGT

1.24- Chuyển giao công nghệ, phần mềm máy tính, trừ phần mềm xuất khẩu.
a- Chuyển giao công nghệ được xác định theo quy định tại Phần thứ 6 Chương 36 "Chuyển giao công nghệ" của Bộ luật Dân sự nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam và các văn bản hướng dẫn thi hành. Đối với những hợp đồng chuyển giao công nghệ có kèm theo máy móc, thiết bị thì việc không thu thuế chỉ thực hiện đối với phần giá trị công nghệ chuyển giao.
b- Phần mềm máy tính (trừ phần mềm máy tính xuất khẩu) bao gồm sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm theo quy định của pháp luật.

Và đây là khúc dưới dành cho đối tượng không chịu thuế GTGT

2. Cơ sở kinh doanh không được khấu trừ và hoàn thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng cho sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng không chịu thuế giá trị gia tăng nêu tại mục II này mà phải tính vào nguyên giá tài sản cố định, giá trị nguyên vật liệu hoặc chi phí kinh doanh.