Điều chỉnh hóa đơn GTGT đầu ra

[Nguyen Le My]

Có ai giống mình không nhỉ?!
Mình chưa có kinh nghiệm thuế nhiều. Nên có thể câu hỏi này đơn giản, mong mọi người đừng cười nhé!
Cty mình có ba tờ hoá đơn từ tháng 3,4. Hoá đơn Giá trị HHDV bán ra chênh lệch với tờ báo cáo thuế.( thuế xuất 0%)
Vậy phải điều chỉnh theo mẫu nào nhỉ?! Mình chỉ thấy mẫu điều chỉnh mua vào thôi. Mình tìm mãi không thấy đâu. :wall:
Vậy có phải làm điều chỉnh ko các bạn?!

 

[hoaimy78]

Có ai giống mình không nhỉ?!
Mình chưa có kinh nghiệm thuế nhiều. Nên có thể câu hỏi này đơn giản, mong mọi người đừng cười nhé!
Cty mình có ba tờ hoá đơn từ tháng 3,4. Hoá đơn Giá trị HHDV bán ra chênh lệch với tờ báo cáo thuế.( thuế xuất 0%)
Vậy phải điều chỉnh theo mẫu nào nhỉ?! Mình chỉ thấy mẫu điều chỉnh mua vào thôi. Mình tìm mãi không thấy đâu. :wall:
Vậy có phải làm điều chỉnh ko các bạn?!

Vậy hoá đơn bán ra là sai thuế suất đúng ko? Việc này theo mình thì bạn xuất thêm một hoá đơn điều chỉnh, trong hoá đơn ghi rõ điều chỉnh cho hoá đơn nào, số seri, ngày tháng, giá trị tiền hàng thì ko ghi chỉ ghi phần thuế xuất và số tiền tương ứng thôi. Sau đó lập bảng kê hàng hoá bán ra như bình thường.

 

[tranxuanthien]

Theo quy định cũ thì bạn điều chỉnh và phải giải trình theo mẫu phụ biểu 02A/GTGT, nhưng nay theo thông tư 60 không thấy biểu nào yêu cầu giải trình phần giá trị HHDV khai sai (lưu ý là chỉ giá trị HHDV thôi) mà chỉ có giải trình về thuế GTGT khai sai, kèm theo đó là tiền phạt chậm nộp do khai sai (mẫu 01/KHBS). Vậy theo tôi, bạn cứ điều chỉnh và có thể vận dụng mẫu số 01/KHBS để giải trình giá trị HHDV khai nhầm

 

[Nguyen Le My]

Theo quy định cũ thì bạn điều chỉnh và phải giải trình theo mẫu phụ biểu 02A/GTGT, nhưng nay theo thông tư 60 không thấy biểu nào yêu cầu giải trình phần giá trị HHDV khai sai (lưu ý là chỉ giá trị HHDV thôi) mà chỉ có giải trình về thuế GTGT khai sai, kèm theo đó là tiền phạt chậm nộp do khai sai (mẫu 01/KHBS). Vậy theo tôi, bạn cứ điều chỉnh và có thể vận dụng mẫu số 01/KHBS để giải trình giá trị HHDV khai nhầm

Cảm ơn bạn! Mình cũng đang phân vân về mẫu này đấy. Vì mẫu này chỉ có cột điều chỉnh thuế GTGT thôi. Chứ ko có cột giá trị HHDV. Mà cty mình thì thuế suất thuế GTGT 0%, nên ko phải điều chỉnh thuế đầu ra.

 

[Nguyen Le My]

Vậy hoá đơn bán ra là sai thuế suất đúng ko? Việc này theo mình thì bạn xuất thêm một hoá đơn điều chỉnh, trong hoá đơn ghi rõ điều chỉnh cho hoá đơn nào, số seri, ngày tháng, giá trị tiền hàng thì ko ghi chỉ ghi phần thuế xuất và số tiền tương ứng thôi. Sau đó lập bảng kê hàng hoá bán ra như bình thường.

Hì, chị hiểu sai ý em rùi. Em chỉ sai phần giá trị HHDV thôi, vì cty em thuế xuất thuế GTGT là 0%.
VD: Hoá đơn viết giá trị HHDV là: 20.000.000đ
Nhưng kê khai báo cáo thuế là 18.000.000đồng hoặc 22.000.000đồng.