Tiền nộp thuế TNDN tạm tính 2006 vẫn treo trên TK 3334

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi xuro3, 20 Tháng chín 2007.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

2,558 lượt xem

  1. xuro3

    xuro3 lẩn thẩn

    Bài viết:
    154
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    ơ chít em rùi, em chủ quan và tự tin vào trình độ non yếu của mình mà không chịu hỏi ai về khoản định khoản thuế TNDN tạm tính. đầu năm 2006. Em cứ nghĩ là "tạm tính" thì cứ tạm tính ( không định khoản gì) chỉ khi nào nộp thì em định khoản là : Nợ 3334 / có 111 và số tiền đó vẫn treo trên tài khoản 3334 cho tới năm nay.
    giờ thì lang thang vào đọc các bài trong diễn đàn thấy các tiền bối định khoản là :
    nợ 821, có 3334 (khi xác định thuế tạm tính)
    nợ 3334, có111( khi nộp tiền)
    và nợ 911, có 821 (khi kết chuyển)
    hic, hợp lý quá. vậy thế trường hợp hạch toán (treo) làm như em giờ sử lý sao vậy các bác. mách em để em sửa cho kịp thời nhé! cảm ơn các bác nhiều!
    thân!
     
    #1
  2. phong2v

    phong2v Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,694
    Đã được thích:
    11
    Nơi ở:
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    Quan trọng là năm 2006 lợi nhuận của bên em thế nào nữa, nếu lỗ thì cũng có thể chấp nhận dc, còn ko thì sai
     
    #2
  3. xuro3

    xuro3 lẩn thẩn

    Bài viết:
    154
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    năm 2006 đơn vị em "kinh doanh lỗ" bác ạ, "chấp nhận dc" là sao? bác chỉ cụ thể giùm em là năm 2007 em hạch toán sao với cái tiền em đã nộp thuế TNDN tạm tính còn đang bị em treo trên 3334 đó.
    Em định bổ xung các bút toán này vào sổ sách năm 2007 thế này: nợ821, có3334 : tiền thuế TNDN tạm tính năm 2006
    rồi làm tiếp bút toán kết chuyển sang 911 như trên.
    (Đó là khoản tiền em tạm tính cho đầu năm 2006, còn tạm tính cho đầu năm 2007 thì chưa làm quyết toán và báo cáo tài chính nên em có thể chỉnh sửa sược theo như các bước hạch toán mà các bác chỉ ở các bài khác).
     
    #3
  4. phong2v

    phong2v Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,694
    Đã được thích:
    11
    Nơi ở:
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    nếu năm 2006 em bị lỗ thì ==> ko phải nộp thuế TNDN nên sẽ ko có but toán kết chuyển từ 811 sang 911 mà lại là từ 811 về 3334. nên cuối năm 2006 số dư vẫn nằm bên nợ của TK 3334. nên có thể chấp nhận dc
    May cho em là năm 2006 DN em bị lỗ.
    Năm 2007 ko phải điều chỉnh gì nữa
     
    #4
  5. thong_xanh2003

    thong_xanh2003 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    226
    Đã được thích:
    1
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Nam Dinh
    Hình như bác nhầm , phải là kết chuyển từ TK 821(Chi phí thuế TNDN chứ).Theo bác bây giờ nộp theo thu nhập thực tế hàng quý nên không cần sử dụng TK 821 nữa phải không?
     
    #5
  6. phong2v

    phong2v Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,694
    Đã được thích:
    11
    Nơi ở:
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    oh xin lỗi mình đánh nhầm 821 chứ ko phải là 811, sai cơ bản quá
     
    #6
  7. morningstar

    morningstar SIMPLE LIFE

    Bài viết:
    99
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nơi con tầu ra khơi
    Theo mình được biết thì TK 821 được sử dụng từ 1/1/07 nên trường hợp của bạn vẫn định khoản theo chế độ kế toán trước đây.
    Vì từ năm 2007, thuế sẽ tính khoản tiền tạm nộp thuế TNDN của mỗi quý là khoản chi phí của DN. Nên năm 2006 bạn vẫn định khoản như sau:
    Nợ 3334/ có 111: số tiền tạm nộp từng quý
    Nếu cuối năm lãi thì kết chuyển để tính vào chi phí, còn lỗ thì treo trên TK 3334 (số tiền thuế mình nộp thừa). Vì mình lỗ nên không phải nộp thuế TNDN. Vì vậy số đã nộp trước được coi như là khoản thuế nợ mình bạn a. Số dư nợ trên 3334 là điều hiển nhiên nếu cty bạn lỗ.
    Còn năm 2007, bạn mới dùng TK 821:
    Nợ 821/ có 3334: chi phí thuế TNDN tạm nộp
    Nợ 3334/ có 111: nộp thuế TNDN
    Nợ 911/ có 821: tổng số thuế tạm nộp
    Đây là phương pháp hạch toán theo QĐ48 bạn nhé
     
    #7
Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này