TSCD Xây nhà kho

[BachMai]

Cho mình hỏi với bên mình là doanh nghiệp tư nhân bán vật liệu xây dựng bây giờ xuất vật liệu ra làm thì mình xuất hóa đơn hàng là xuất dùng nội bộ vậy mình có phải kê khai thuế GTGT k?

Hóa đơn đó mình lấy làm chi phí xây dưng nhà kho + tiền nhân công thì như vậy nhà kho đã hợp lệ trở thành tài sản cố định của doanh nghiệp mình k?

Nhà kho xây dựng trên phần đất đứng tên giám đốc chứ k phải tên doanh nghiệp thì mình đưa vào tài sản của doanh nghiệp có được k?
Bạn nào biết chỉ giúp mình với
Thanks

 

[Truong Nguyen]

Cho mình hỏi với bên mình là doanh nghiệp tư nhân bán vật liệu xây dựng bây giờ xuất vật liệu ra làm thì mình xuất hóa đơn hàng là xuất dùng nội bộ vậy mình có phải kê khai thuế GTGT k?
Hóa đơn đó mình lấy làm chi phí xây dưng nhà kho + tiền nhân công thì như vậy nhà kho đã hợp lệ trở thành tài sản cố định của doanh nghiệp mình k?
Nhà kho xây dựng trên phần đất đứng tên giám đốc chứ k phải tên doanh nghiệp thì mình đưa vào tài sản của doanh nghiệp có được k?
Bạn nào biết chỉ giúp mình với
Thanks

Chào bạn!
Thứ nhất khi bạn xuất vật liệu ra làm nhà kho bạn xuất HĐ thì bạn vẫn kê khai thuế.
Thứ hai HĐ bạn xuất dùng nội bộ để xây dựng nhà kho + Hợp đồng thuê nhân công xây dựng nhà kho là căn cứ để xác đinh giá trị nhà kho và khi làm thủ tục đưa nhà kho vào sử dụng thì nhà kho đó trở thàng TSCĐ của DN bạn.
thứ ba: Nếu nhà kho xây dựng trên phần đất đứng tên giám đốc mà không thuộc TS của DN thì không được coi là TSCĐ của DN, bạn nên yêu cầu GĐ làm hợp đồng thuê quyền sử dụng đất của diện tích đất đó cho DN bạn.
Thân !

 

[Đàm Văn Hồng]

Bác Xuân Trường cho em hỏi một tí ạh! Thế giá ghi trên hóa đơn xuất vật liệu ghi như thế nào ạh?

 

[hoachien]

Khai thuế TNDN

Kính chào toàn thể anh chị em.
Hôm nay mình mới tham gia vào Webketoan. Nhờ các anh chị em giúp đỡ mình trong tình huông sau:
Năm 2006, công ty mình quyết toán ( Thể hiện trên BCTC ) lỗ 38 triệu đồng (Lợi nhuận kế toán và lợi nhuận chịu thuế là như nhau ), thuế TNDN đã tạm nộp là 9triệu đồng.
Năm 2007,quý 1+2 tạm nộp thuế 6 triệu đồng, lỗ ( tạm tính ) là 30 triệu đồng. Đến hết quý 3 năm 2007 mình phải khai thuế TNDN theo mẫu biểu TT60. Lợi nhuận phát sinh trong quý là 100 triệu đồng.
1- Như vậy lỗ được chuyển trong quý 3 có được tính từ khoản lỗ của năm 2006 và cả quý 1+2/2007 hay không hay chỉ được chuyển lỗ của năm 2006. Vì thực tế 6 tháng đầu năm không làm báo cáo tài chính giữa niên độ gửi CQT.
2- Giả sử nếu được chuyển lỗ của năm 2006 và cả quý 1+2/2007 thì quý 3/2007 lợi nhuận chịu thuế là 32 triệu. Thuế phải nộp quý 3 là 8,96 triệu đồng.Như vậy thì sau khi nộp tờ khai thế TNDN quý 3 vẫn phải nộp thuế 8,96 triệu đồng có đúng không. Vì Khoản thuế đã nộp ( 15 triệu ) thì chỉ đến khi quyết toán thuế TNDN 2007mới được đưa vào để tính giảm trừ.

 

[Atoiz]

Chào bạn!
thứ ba: Nếu nhà kho xây dựng trên phần đất đứng tên giám đốc mà không thuộc TS của DN thì không được coi là TSCĐ của DN, bạn nên yêu cầu GĐ làm hợp đồng thuê quyền sử dụng đất của diện tích đất đó cho DN bạn.
Thân !

Mình chỉ tính giá trị phần nhà kho đó là TSCĐ thôi mà? đâu có tính giá trị đất đâu?
Chỉ có thiệt thòi là mình không coi đất là TSCĐ thì không được trích KH, mất đi một phần chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN.

 

[Truong Nguyen]

Bác Xuân Trường cho em hỏi một tí ạh! Thế giá ghi trên hóa đơn xuất vật liệu ghi như thế nào ạh?

Giá trên Hóa Đơn xuất dùng nội bộ để xây dựng nhà kho nếu xuất đúng giá NVL mua vào cũng được, mà xuất theo giá bán ra thị trường cũng được. Nếu bạn muốn tăng NG TSCĐ thì xuất cao hơn giá mua vào thôi

Mình chỉ tính giá trị phần nhà kho đó là TSCĐ thôi mà? đâu có tính giá trị đất đâu?
Chỉ có thiệt thòi là mình không coi đất là TSCĐ thì không được trích KH, mất đi một phần chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN.
Nếu bạn xây dựng nhà kho không nằm trên diện tích đất thuộc quyền sử dụng đất của doanh nghiệp bạn thì làm sao nhà kho đó được đưa vào TSCĐ của DN bạn được.
Thân!

 

[BachMai]

Cám ơn các bạn đã trả lời giúp, nhưng cho mình hỏi thủ tục đưa nhà kho vào sử dụng là như thế nào?
Bạn nào có hợp đồng thuê quyền sử dụng đất cho mình xin mẫu với?

 

[thd6758]

Chủ doanh nghiệp tư nhân là Giám đốc, Giám đốc đứng tên hợp đồng thuê quyền sử dụng đất thì chi phí thuê này được hạch toán vào doanh nghiệp tư nhân đó. Bạn xem lại quy định về tài sản đối với doanh nghiệp tư nhân nhé.

 

[Atoiz]

Cám ơn các bạn đã trả lời giúp, nhưng cho mình hỏi thủ tục đưa nhà kho vào sử dụng là như thế nào?
Bạn nào có hợp đồng thuê quyền sử dụng đất cho mình xin mẫu với?

Giống như một Hợp đồng kinh tế bình thường thôi mà bạn?

 

[BachMai]

Mình đã hỏi bên thuế trả lời rằng tên giám đốc đứng tên nếu là doanh nghiệp tư nhân thì k sao cả.Giống như phần trả lời của bạn thd6758
Nhưng bây giờ mình k biết hạch toán làm sao vì mình xem chế độ kế toán doanh nghiệp thì có 2 trường hợp:
Th1: Nếu hàng hóa xuất kho để sử dụng nội bộ phục vụ cho hoạt động sx kinh doanh hàng hóa,d vụ thuộc đối tượng chịu thuế GTGT tính theo pp khấu trừ hạch toán:
Nợ 154,642 (Giá vốn hàng xuất kho)
Có 511 (Giá vốn hàng xuất kho)
Đồng thời phản ánh:
Nợ 632
Có 156
Th2: TSCD HH tự sản xuất:
Khi sử dụng s phẩm do DN tự sx ra chuyển thành TSCD sử dụng cho SXKD :
Nợ 632
Có 155 Thành phẩm (nếu xuất kho ra sử dụng)
Đồng thời ghi tăng TSCD
Nợ 211
Có 511
Như vậy là DN mình ở trường hợp nào?
Theo mình thì có phải là TH1,nhưng thể hiện hàng hóa mình xuất ra, mình phải ghi tăng TSCD thì làm thế nào?
Khi xuất hóa đơn thì tiền thuế GTGT mình phải nộp nhưng khi hạch toán thì làm sao?
Mong các bạn gần xa chỉ giúp mình rối quá

 

[adam_tran]

Giá trên Hóa Đơn xuất dùng nội bộ để xây dựng nhà kho nếu xuất đúng giá NVL mua vào cũng được, mà xuất theo giá bán ra thị trường cũng được. Nếu bạn muốn tăng NG TSCĐ thì xuất cao hơn giá mua vào thôi

Mình chỉ tính giá trị phần nhà kho đó là TSCĐ thôi mà? đâu có tính giá trị đất đâu?
Chỉ có thiệt thòi là mình không coi đất là TSCĐ thì không được trích KH, mất đi một phần chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN.
Nếu bạn xây dựng nhà kho không nằm trên diện tích đất thuộc quyền sử dụng đất của doanh nghiệp bạn thì làm sao nhà kho đó được đưa vào TSCĐ của DN bạn được.
Thân!

Tại sao xuất làm nhà kho lại là xuất tiêu dùng nội bộ được? Nó thuần tuý là xuất để đầu tư XDCB chứ có "tiêu dùng" gì đâu? Xuất như thế thì chỉ phiếu xuất kho là đủ rồi.

Tham khảo thêm ở đây nhé.
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?p=289371

 

[BachMai]

Có ai có ý kiến nào k? Chỉ mình hạch toán trường hợp đó như thế nào ? Help! Thanks

 

[trunghai60@hcm.]

Bạn xuất hóa đơn nhưng không ghi thuế VAT. Chỉ ghi tổng giá trị công trình hoàn thành, để làm căn cứ xác định giá trị TSCĐ.

 

[thd6758]

Đây là vật liệu doanh nghiệp sử dụng để tạo ra tài sản của doanh nghiệp vì vậy chỉ cần lập phiếu xuất kho vào công trình là được không sử dụng hóa đơn lưu ý thủ tục về xây dựng phải đầy đủ và vật liẹu xuất ra đúng với chủng loại của công trình.