Lập tờ khai thuế TNDN quý cho 2 ngành hàng miễn thuế và không miễn thuế ntn?

[vu minh]

Nếu đơn vị vừa kinh doanh cả 2 mặt hàng miễn thuế và chịu thuế TNDN thì làm tờ khai thuế TNDN quý ntn? Bởi vì tính chung cho cả 2 loại thì lỗ, nhưng tính riêng cho mặt hàng chịu thuế thì có lãi nên phải chịu thuế TNDN. Trên mẫu tờ khai không tách riêng 2 trường hợp này!

Rất mong các bạn cho ý kiến. Cảm ơn các bạn.:wall:

 

[kaiser_no1]

Không có ai trả lời, vậy nhờ các Mod vui lòng giải đáp cho thắc mắc này !

Bạn tìm đọc Nghị định sô: : 24/2007/NĐ-CP, Quy định chi tiết thi hành Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp.

 

[Nguyen Tu Anh]

Nếu đơn vị vừa kinh doanh cả 2 mặt hàng miễn thuế và chịu thuế TNDN thì làm tờ khai thuế TNDN quý ntn? Bởi vì tính chung cho cả 2 loại thì lỗ, nhưng tính riêng cho mặt hàng chịu thuế thì có lãi nên phải chịu thuế TNDN. Trên mẫu tờ khai không tách riêng 2 trường hợp này!

Rất mong các bạn cho ý kiến. Cảm ơn các bạn.:wall:

Các chỉ tiêu: "Doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ", "Chi phí thực tế phát sinh trong kỳ", "Lợi nhuận phát sinh trong kỳ" sẽ là số tổng cộng của cả hai hoạt động: chịu thuế và không chịu thuế TNDN. Lợi nhuận của hoạt động không chịu thuế TNDN thì bạn kê khai tiếp vào chỉ tiêu "Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế". Như vậy, cuối cùng thì chỉ tiêu "Thu nhập chịu thuế" sẽ được tính chính xác. Như vậy, bạn đã kê khai thuế TNDN đầy đủ và chính xác rồi đấy!

Bạn tìm đọc Nghị định sô: : 24/2007/NĐ-CP, Quy định chi tiết thi hành Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp.

Một câu trả lời quá đơn giản, không hiểu bạn có thực sự tìm được trong Nghị định 24/2007/NĐ-CP đoạn nào hướng dẫn về vấn đề trên không?

 

[vu minh]

Các chỉ tiêu: "Doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ", "Chi phí thực tế phát sinh trong kỳ", "Lợi nhuận phát sinh trong kỳ" sẽ là số tổng cộng của cả hai hoạt động: chịu thuế và không chịu thuế TNDN. Lợi nhuận của hoạt động không chịu thuế TNDN thì bạn kê khai tiếp vào chỉ tiêu "Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế". Như vậy, cuối cùng thì chỉ tiêu "Thu nhập chịu thuế" sẽ được tính chính xác. Như vậy, bạn đã kê khai thuế TNDN đầy đủ và chính xác rồi đấy!

Đến hôm nay tôi mới đọc được câu trả lời của Tú Anh. Rất cảm ơn sự nhiệt tình của Tú Anh. Câu trả lời của bạn cũng tương tự câu trả lời của Cục Thuế! Tôi sẽ làm theo ý của Tú Anh xem sao.:1luvu: