Đã nộp thuế cho hóa đơn bỏ trốn thì sửa chữa sổ và tờ khai thế nào?

[honghanhbt]

Các anh chi uii, giúp ưm hạch toán điều chỉnh vụ này với
em mua hàng ( bị phải hóa đơn của cty bỏ trôn đã nộp VAT và tiền phạt theo QĐ của chi cục thuế rồi. Giờ em phải điều chỉnh sổ sách thế nào đây?
các bút toán khi mua, bán hàng hóa đó em đã hạch toán hết vào sổ rồi.
giờ làm thế nào để xóa 133 khi mua vao??/
- Em có phải kê khai điều chỉnh VAT trong BCT tháng này ko? (vì số thuế đầu vào đó em đã nộp theo QĐ phạt rồi)

 

[Nguyễn Thị Kiều Trinh]

Bạn nên điều chỉnh giảm phần 133 này, kèm theo bảng giải trình của bảng BCT tháng này nhé. chúc bạn thành công

 

[Atoiz]

bạn đã nộp số thuế đầu vào đó bạn hạch toán thể nào mà không giảm được TK 133 vậy?

 

[thanhhung]

bạn đã nộp số thuế đầu vào đó bạn hạch toán thể nào mà không giảm được TK 133 vậy?

Bạn nói rõ thêm tý được không?

 

[Nguyen Tu Anh]

Các anh chi uii, giúp ưm hạch toán điều chỉnh vụ này với
em mua hàng ( bị phải hóa đơn của cty bỏ trôn đã nộp VAT và tiền phạt theo QĐ của chi cục thuế rồi. Giờ em phải điều chỉnh sổ sách thế nào đây?

Việc điều chỉnh (nếu có) sẽ được thực hiện trực tiếp trên sổ kế toán của năm nay, đồng thời phải ghi chú vào trang cuối (dòng cuối) của sổ kế toán năm trước (năm có số liệu cần điều chỉnh) để tiện đối chiếu, kiểm tra.

các bút toán khi mua, bán hàng hóa đó em đã hạch toán hết vào sổ rồi.
giờ làm thế nào để xóa 133 khi mua vao??/

Không phải xóa bút toán đã hạch toán nữa mà hạch toán thêm bút toán điều chỉnh: Nợ TK 811/Có TK 333.

- Em có phải kê khai điều chỉnh VAT trong BCT tháng này ko? (vì số thuế đầu vào đó em đã nộp theo QĐ phạt rồi)

Không phải kê khai điều chỉnh thuế GTGT trong báo cáo thuế tháng này nữa.

 

[honghanhbt]

Chị Tú Anh ơi cho em hỏi chút nhé:
Khi đi nộp tiền VAT truy thu và tiền phạt thì em cũng ghi rõ ràng mỗi loại tiền nộp 1 dòng (chương loại khoản mục khác nhau) tương ứng với số tiền của từng nội dung.
Khi hạch toán điều chỉnh giảm 133 thì thêm bút toán Nợ 811/co33 (nếu thế thì số thuế này đc tính vào chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN ạ???)
và tiền phạt thì Nợ 421/Có 111 có đúng ko?

 

[Nguyen Tu Anh]

Khi hạch toán điều chỉnh giảm 133 thì thêm bút toán Nợ 811/co333 (nếu thế thì số thuế này đc tính vào chi phí hợp lý khi xác định thuế TNDN ạ???)

Số thuế bị truy thu sẽ không được tính vào chi phí hợp lý.

và tiền phạt thì Nợ 421/Có 111 có đúng ko?

Tiền phạt bạn cũng hạch toán: Nợ TK 811/Có TK 111, không được đưa vào chi phí hợp lý khi làm quyết toán thuế TNDN.

 

[honghanhbt]

Nếu hạch toán vào 811 thì cuối kỳ em sẽ phải kết chuyển hết sang 911 để xdkq, như thế sẽ ảnh hưởng đến 421.mà như thế thì nó được coi là chi phí rùi mà....híc em thấy còn lơ mơ chỗ này quá, chị giải thích giùm em được ko?

 

[chuyengiaketoan]

Nếu hạch toán vào 811 thì cuối kỳ em sẽ phải kết chuyển hết sang 911 để xdkq, như thế sẽ ảnh hưởng đến 421.mà như thế thì nó được coi là chi phí rùi mà....híc em thấy còn lơ mơ chỗ này quá, chị giải thích giùm em được ko?

Bạn hiểu chưa đúng giữa chi phí kế toán và chi phí hợp lý chịu thuế nên mơ hồ là phải rồi. Chi phí thuế và chi phí kế toán là 2 chi phí khác nhau. Bạn hạch toán tiền nộp phạt vào 811 là theo chế độ kế toán, còn không được tính vào thu nhập chịu thuế đó là luật thuế quy định. Lấy nguồn của các quỹ lợi nhuận sau thuế để bù đắp số tiền bị phạt trên.

 

[honghanhbt]

Tức là hạch toán vào 811, cuối kỳ KC vào 911 rồi xdkq. bình thường
Còn khi làm tờ khai quyết toán thuế TNDN thì tự loại những CP đó ra. có đúng ko a?
Rồi khi quyết toán thuế họ sẽ loại ra và mình lại phải hạch toán lại Nợ 421/cóTK gì??
sẽ có sự khác nhau giữa BCKQKD.. với tờ quyết toán thuế TNDN. vì em chưa làm BCTC năm nên híc, em đang cố gắng...

 

[Omely]

Theo mình để dể dàng tách những cp không hợp lý khi quyết toán thuế TNDN thì nên đưa những chi phí này vào TK riêng, trong tháng thì bạn vẫn kết chuyển lãi lỗ, vì đó là LN kế toán.