Bảng cân đối số PS.

[tonga]

Em vừa mới nhận sổ sách ở công ty thấy kế toán cũ hạch toán như thế này nhưng em không biết phải đc thế nào. Các anh chị giúp em nhé.
Công ty thành lập tháng 10 năm 2005 và trong năm 2005 thì kinh doanh lỗ 10,814,633 nhưng kế toán lại lập bảng CĐSPS như sau:
Bảng cân đối số phát sinh năm 2005 Ngày 31/12/2005
TK SDĐK SPS trong kỳ Số dư cuối kỳ
nợ Có Nợ Có

3334 10,814,633 10,814,633
418 -3,028,097(28%) -3,028,097
421 -7,786,536(72%) -7,786,536
411 1,000,000,000 1,000,000,000
.
.
.
Cộng 989,185,367 989,185,367


Nhưng sang năm 2006 thì SDĐK trên bảng CĐSPS lại thể hiện là:


TK Số dư ĐK Số PSTK Số dư cuối kỳ
Nợ Có

3338 3,028,097
418 7,786,536
411 1,000,000,000
.
.
.
Cộng 1,000,000,000 1,000,000,000

Năm 2005 em chỉ thấy BCTC còn sổ sách thì không thấy j cả.
Sang năm 2007 này số dư 3338 (3,028,097) và số dư 418 (7,786,536) em phải xử lý ntn???

 

[tonga]

Em post lại BCĐ SPS các anh chị giúp em nhé:
Bảng cân đối số phát sinh năm 2005
Ngày 31/12/2005


TK Tên TK Số dưu đầu kỳ Số phát sinh trong kỳ Số dư cuối kỳ
Nợ Có Nợ Có Nợ Có
111 Tiền mặt 1,095,227,670 236,469,633 858,758,037
131 Phải thu của khách hàng 95,227,670 95,227,670
133 Thuế GTGT được khấu trừ 11,022,724 4,760,987 6,261,737
142 Chi phí chờ phân bổ 5,693,651 2,846,800 2,846,851
153 Công cụ dụng cụ 4,033,535 4,033,535
156 Hàng hoá 200,369,723 83,084,516 117,285,207
3331 Thuế GTGT phải nộp 4,760,987 4,760,987
3334 Thuế TNDN (3,028,097) (3,028,097)
3338 Thuế môn bài 500,000 500,000
334 Phải trả lương CNV 7,100,000 7,100,000
411 Nguồn vốn KD 1,000,000,000 1,000,000,000
415 Các quỹ (7,786,536) (7,786,536)
421 Lợi nhuận chưa phân phối 10,814,633 10,814,633
511 Doanh thu bán hàng 90,466,683 90,466,683
515 Doanh thu hoạt động tài chính
632 Giá vốn hàng bán 83,084,516 83,084,516
641 Chi phí bán hàng 5,696,800 5,696,800
642 Chi phí QLDN 12,500,000 12,500,000
911 Xác định kết quả kinh doanh 101,281,316 101,281,316
Cộng 1,727,779,908 1,727,779,908 989,185,367 989,185,367



Bảng cân đối số phát sinh năm 2006
Ngày 31/12/2006


Số hiệu TK Tên TK Số dưu đầu kỳ Số phát sinh trong kỳ Số dư cuối kỳ
Nợ Có Nợ Có Nợ Có
111 Tiền mặt 858,758,037
131 Phải thu của khách hàng
133 Thuế GTGT được khấu trừ 6,261,737
142 Chi phí chờ phân bổ 2,846,851
153 Công cụ dụng cụ 4,033,535
156 Hàng hoá 117,285,207
3331 Thuế GTGT phải nộp
3334 Thuế TNDN
3338 Các loại thuế khác 3,028,097
334 Phải trả lương CNV
411 Nguồn vốn KD 1,000,000.00
418 Các quỹ khác thuộc vốn CSH 7,786,536
421 Lợi nhuận chưa phân phối
511 Doanh thu bán hàng
515 Doanh thu hoạt động tài chính
632 Giá vốn hàng bán
641 Chi phí bán hàng
642 Chi phí QLDN
911 Xác định kết quả kinh doanh
Cộng 1,000,000,000 1,000,000.00 - - - -

 

[tonga]

Hic..làm thế nào post lên được các anh chi ui.

 

[phong2v]

nhìn hoa hết cả mắt, tôt nhất bạn gửi file lên di

 

[tamnt07]

Chịu thôi, đọc không nổi, hoa hết cả mắt, bạn chụp lại cái màn hình có bảng cân đối rồi up ảnh lên cho dễ nhìn nhé!

 

[Truong Nguyen]

Hic thế này thì phải in nó ra ngồi chắp nó lại ngâm cứu thôi, mấy hôm nay mạng ko gửi kèm file được, bạn chờ mấy hôm gửi file lên mọi người sẽ giúp đỡ bạn.
Thân!

 

[tonga]

Em chưa được quyển gửi file.
Em nói tóm lại thế này các anh chị giúp em nhé:

Công ty thành lập tháng 9 năm 2005. Trong năm 2005 kinh doanh lỗ 10,814,633 đồng. Kế toán vẫn làm bút toán phân bổ số lỗ :
Ghi có 3334: -3,028,097 (28%)
Ghi có 415 : -7,786,536 (72%)
Nên số dư cuối kỳ 2005 trên bảng cân đối TK là:
TK421: 0 đồng
TK 3334: -3,028,097 đồng
TK415: -7,028,536 đồng
TK411: 1,000,000,000 đồng
Cộng: 989,185,367 đồng

Nhưng sang năm 2006 kế toán tự chuyển số dư đầu kỳ và tự thay dổi TK 3334 thành 3338 nên số dư đầu kỳ 2006 ( 1,000,000,000) khác số dư cuối kỳ năm 2005 (989,185,367 đồng)

Bảng Cân đối SPS năm 2006:

Nợ TK3334: 0 đồng
Nợ TK3338: 3,028,097 đồng
Nợ TK415: 7,786,536 đồng
.
.
.
Cộng : 1,000,000,000 đồng

Sang năm 2007: Đến giờ, vẫn còn số dư nợ trên TK 3338: 3,028,097 đồng
Và số dư Nợ trên TK415: 7,786,536 đồng.

Em phải xử lý như thế nào ạ?

 

[Lê Thị Lan Anh]

Có lẽ mình mới gặp trường hợp này lần đầu. Người ta chỉ phần bổ lợi nhuận thôi chứ có ai phân bổ lỗ đâu cơ chứ. Đọc xong chóng cả mặt, có lẽ bạn phải gửi kèm bảng cân đối số phát sinh thì mọi người sẽ giúp bạn dễ hơn.

 

[vy_tieumuoi]

Lãi ng ta mới tiến hành phân phối chứ lỗ ai lại đi phân phối. Chỉ lập bảng chuyển lỗ thôi. Tốt nhất là bạn gửi file lên mới xem xét hết đc.