Hóa đơn thu hộ, chi hộ có phải kê khai không?

[aloaiday]

Nếu cùng một đối tượng và hai bên đồng ý thỏa thuận cho phép cấn trừ giữa phải thu và phải trả thì bạn có thể sử dụng một trong hai tài khoản 138 hoặc 338, chứ không cần sử dụng đồng thời cả hai tài khoản.

Nếu chọn 138:
Chi hộ: Nợ TK 138/ Có TK 111
Thu hộ: Nợ TK 111/ Có TK 138

Nếu chọn 338: tương tự.

Cám ơn Tú ANh nhiều, nhưng hiện nay cty mình đang sd cả 138 và 338 thì chắc cũng ko sao đâu nhỉ. Vì đ/chỉnh lại mệt lắm, lại liên quan đến cả những năm trước nữa.
Tú Anh trả lời giúp mình câu hỏi này nhé,
Cty mình đang qtoán thuế 2004/5/6. Mệt quá. Bác cán bộ thuế nhìn cái hóa đơn cước biển thu hộ đại lý nước ngoài cứ thắc mắc là tại sao thu hộ lại xuất hóa đơn, căn cứ vào đâu. Mình đã giải thích rằng vì là trên B/L ghi là cước collect nên mình phải thu hộ, và phải xuất hóa đơn để bên khách hàng nộp tiền cho mình có hóa đơn đầu vào kê khai chứ. Bác ấy ok là vì sao thu hộ rồi, nhưng vẫn chưa thông cái vụ mình xuất hóa đơn cho khách. Bác ấy bắt mình đi tìm công văn hoặc văn bản của cơ quan Thuế hướng dẫn việc thu tiền hộ phải viết hóa đơn ntn.Mình tìm mãi không ra, Tú Anh có biết văn bản nào không, giúp mình với. GẤP, GẤP. Các bác Thuế đang chờ câu trả lời..
cảm ơn Tú anh nhiều.

 

[Nguyen Tu Anh]

Văn bản thì tớ không có nhưng có câu trả lời của Cục thuế TP. HCM ngày 22/4/2005 trên trang web Hệ thống đối thoại Doanh nghiệp - Chính quyền Thành phố cách xuất hóa đơn thu hộ như sau:

Trường hợp của Công ty làm đại lý cho Hãng tầu nước ngoài có thu hộ phí DO, khi lập hóa đơn ghi rõ là thu hộ hãng vận tải nước ngoài , dòng thuế GTGT ghi đúng số thuế GTGT Công ty khấu trừ , dòng cộng tiền hàng ghi giá trị thanh toán cho hãng vận tải nước ngoài đã trừ thuế GTGT. Dòng thuế suất GTGT không ghi & gạch chéo

Thí dụ : phí DO thu hộ là 100.000 đồng thì khi lập hóa đơn GTGT ,trên hóa đơn ghi rõ là thu hộ hãng vận tải nước ngoài , dòng thuế GTGT ghi đúng số thuế GTGT Công ty khấu trừ (100.000 x 50% x 10% = 5.000 đồng ) , dòng cộng tiền hàng ghi giá trị thanh toán cho hãng vận tải nước ngoài đã trừ thuế GTGT (100.000 - 5.000 = 95.000 đồng). Dòng thuế suất GTGT không ghi & gạch chéo.

 

[aloaiday]

Văn bản thì tớ không có nhưng có câu trả lời của Cục thuế TP. HCM ngày 22/4/2005 trên trang web Hệ thống đối thoại Doanh nghiệp - Chính quyền Thành phố cách xuất hóa đơn thu hộ như sau:

Trường hợp của Công ty làm đại lý cho Hãng tầu nước ngoài có thu hộ phí DO, khi lập hóa đơn ghi rõ là thu hộ hãng vận tải nước ngoài , dòng thuế GTGT ghi đúng số thuế GTGT Công ty khấu trừ , dòng cộng tiền hàng ghi giá trị thanh toán cho hãng vận tải nước ngoài đã trừ thuế GTGT. Dòng thuế suất GTGT không ghi & gạch chéo

Thí dụ : phí DO thu hộ là 100.000 đồng thì khi lập hóa đơn GTGT ,trên hóa đơn ghi rõ là thu hộ hãng vận tải nước ngoài , dòng thuế GTGT ghi đúng số thuế GTGT Công ty khấu trừ (100.000 x 50% x 10% = 5.000 đồng ) , dòng cộng tiền hàng ghi giá trị thanh toán cho hãng vận tải nước ngoài đã trừ thuế GTGT (100.000 - 5.000 = 95.000 đồng). Dòng thuế suất GTGT không ghi & gạch chéo.

Cám ơn Tú Anh nhiều.

 

[nguyenlien85blue]

bài này rất hữu ích!thanks mọi người nhìu nhìu

 

[bietroima]

Ðề: Hóa đơn thu hộ, chi hộ có phải kê khai không?

Cho mình hỏi :
Trường hợp mình nhờ đại lý nước ngoài thu hộ tiền cước, thì mình có cần xuất hóa đơn VAT ko, thuế suất thế nào, và hạch toán thế nào?
Tks

 

[xmen25251325]

Ðề: Hóa đơn thu hộ, chi hộ có phải kê khai không?

Cả nhà ơi cho mình hỏi, công ty mình thường phát sinh các hóa đơn thu hộ, chi hộ.Những hóa đơn đó cty mình có phải đưa lên bảng kê thuế hàng tháng ko nhỉ? Vì những hóa đơn đó đâu phải chi phí của công ty đâu mà phải kê.
Ko biết có phải đưa lên bảng kê Mẫu số:01-2/GTGT ko?
:wall::wall::wall:

hihi đề tài này hay, cảm ơn chủ top nha!

 

[hithit1990]

vậy đối với doanh thu và vat đầu ra mà bên thu hộ xuất hóa đơn thì bên nhờ thu hộ kê khai đúng không????

 

[hithit1990]

nếu bên nhờ thu hộ không kê khai doanh thu và vat đầu ra không kê khai thì doanh thu và vat đi về đâu (vì bên thu hộ xuất hóa đơn nhưng theo quy định thì không phải kê khai tính nộp thuế GTGT),