Hạch toán khi bị truy thu thuế GTGT

[BachMai]

Cho mình hỏi DN mình bị truy thu thuế GTGT thì mình phải hạch toán làm sao ạ?
T7/07 quyết toán thuế năm 2004 bị xuất toán những hóa đơn k hợp lệ 854.500đ vậy bây giờ hạch toán làm sao mình mới vào nghề nên cần mọi người giúp đỡ!

 

[phong2v]

Cho mình hỏi DN mình bị truy thu thuế GTGT thì mình phải hạch toán làm sao ạ?

Quan trọng là thuế đầu vào bận có còn được hoàn lại ko ko
Và nếu đầu vào còn được hoàn lại thì bạn phải dựa vào BB thanh tra thuế là cái khoản truy thu đó dc khấu trừ với thuế đầu vào hay phải nộp luôn

T7/07 quyết toán thuế năm 2004 bị xuất toán những hóa đơn k hợp lệ 854.500đ vậy bây giờ hạch toán làm sao mình mới vào nghề nên cần mọi người giúp đỡ!

Cái này bạn bị xuất toán nên có thể thành lãi và cị truy thu thuế TNDN thì bạn chỉ cần HT cho phần thuế này thôi

 

[hong.hoa]

Bạn hạch toán:
1. Trích thuế GTGT phải nộp theo QĐ của CQ thuế:
Nợ 421/ Có 3331
2. Khi nộp:
Nợ 3331/ Có 111,112.

 

[mykey]

Trường hợp của cty mình cũng giống như bạn BachMai. Công ty mình bị bóc khoản thuế GTGT và trừ vào khoản thuế GTGT được khấu trừ (đvị mình làm hoàn thuế mà)
Mình hạch toán khoản đó như sau: Nợ 642/ Có 133
để làm giảm khoản thuế GTGT được khấu trừ. Như vậy có được không ah.

 

[phi_yen]

Công ty mình bị bóc khoản thuế GTGT và trừ vào khoản thuế GTGT được khấu trừ (đvị mình làm hoàn thuế mà)
Mình hạch toán khoản đó như sau: Nợ 642/ Có 133

Bị loại ra khỏi hồ sơ hoàn thuế tức là hóa đơn không hợp lệ không được tính vào CP đâu bạn ơi. Khi QT thuế bạn phải loại trừ, hoặc là hạch toán thẳng vào lợi nhuận sau thuế.

 

[Nguyen Tu Anh]

Cho mình hỏi DN mình bị truy thu thuế GTGT thì mình phải hạch toán làm sao ạ?

1. Trích thuế GTGT phải nộp theo QĐ của CQ thuế:
Nợ 421/ Có 3331

Mình hạch toán khoản đó như sau: Nợ 642/ Có 133
để làm giảm khoản thuế GTGT được khấu trừ. Như vậy có được không ah.

Đối với các khoản thuế bị truy thu, các bạn hạch toán vào tài khoản chi phí khác như sau: Nợ TK 811/Có TK 111, 112, 333.

Bị loại ra khỏi hồ sơ hoàn thuế tức là hóa đơn không hợp lệ không được tính vào CP đâu bạn ơi. Khi QT thuế bạn phải loại trừ, hoặc là hạch toán thẳng vào lợi nhuận sau thuế.

Vẫn được tính vào chi phí, chỉ không được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN thôi. Bạn hạch toán thẳng vào TK 421 để phân biệt rõ hơn khi làm quyết toán thuế TNDN nhưng theo kế toán thì hạch toán vào TK 811 mới là chính xác vì nó vẫn được tính vào chi phí kế toán, chỉ không được tính vào chi phí tính thuế thôi.

 

[hong.hoa]

Cảm ơn Tú Anh. Mình mới chỉ nghĩ đến QT thuế TNDN thôi.
Nhưng mình lại thấy 1 điều là: Nếu hạch toán qua TK 811, thì khi QT thuế TNDN, lại phải loại trừ phần CF ko hợp lý này. Có vẻ như lại thêm việc cho kế toán nhỉ?

 

[Nguyen Tu Anh]

Hì... nói qua thì vẫn phải nói lại. Hạch toán kế toán thì cần tuân theo các hướng dẫn về kế toán và chuẩn mực kế toán; còn kê khai thuế thì sẽ tuân theo các quy định của luật thuế. Không sử dụng hạch toán kế toán cho mục đích kê khai thuế.

Cảm ơn Tú Anh. Mình mới chỉ nghĩ đến QT thuế TNDN thôi.
Nhưng mình lại thấy 1 điều là: Nếu hạch toán qua TK 811, thì khi QT thuế TNDN, lại phải loại trừ phần CF ko hợp lý này. Có vẻ như lại thêm việc cho kế toán nhỉ?