Bảng Kê Sai Với Hóa đơn

[Trần Văn Tý]

Chào tất cả các thành viên!
Xin hãy giúp em. Sự việc là vậy
Em mới vào làm ở Công ty mới, sau khi mới kiểm tra sơ bộ chứng từ từ tháng 1 đến tháng 8 năm 2007, thì phát hiện thấy sai rất nhiều; chẳng hạn là bảng kê hóa đơn đầu vào và đầu ra bị lệch so với hóa đơn xuất (có tờ vài trăm đồng, có tờ lên tới 2 trăm ngàn, khủng khiếp hơn nữa là ba mươi mấy triệu..)
vậy em phải làm sao khi các báo cáo này đã nộp lậu quá ruì. Hiện giờ em đang làm lại toàn bộ báo cáo thuế của nhưng tháng bị sai. nếu làm xong thì em phải làm gì bước tiếp theo hả các anh - chị.
Help me...Help me...Help me...:wall:

 

[Ocean 13]

Bạn làm điều chỉnh vào tháng 9 này. Nếu do điều chỉnh mà số thuế GTGT phải nộp tăng thì bạn phải nộp thêm phần tăng đó + phạt nộp chậm cho phần điều chỉnh tăng đó.

 

[bichvan.tax06]

Chào tất cả các thành viên!
Xin hãy giúp em. Sự việc là vậy
Em mới vào làm ở Công ty mới, sau khi mới kiểm tra sơ bộ chứng từ từ tháng 1 đến tháng 8 năm 2007, thì phát hiện thấy sai rất nhiều; chẳng hạn là bảng kê hóa đơn đầu vào và đầu ra bị lệch so với hóa đơn xuất (có tờ vài trăm đồng, có tờ lên tới 2 trăm ngàn, khủng khiếp hơn nữa là ba mươi mấy triệu..)
vậy em phải làm sao khi các báo cáo này đã nộp lậu quá ruì. Hiện giờ em đang làm lại toàn bộ báo cáo thuế của nhưng tháng bị sai. nếu làm xong thì em phải làm gì bước tiếp theo hả các anh - chị.
Help me...Help me...Help me...:wall:

Bạn đang làm hồ sơ khai bố sung VAT rùi, mình ko nói cái đó nữa.Mà chỉ muốn nói bạn lưu ý vài điều:
=>Lưu ý: sau khi hoàn tất hồ sơ khai bổ sung=>Nếu điều chỉnh tăng=>phải nộp thuế GTGT vào NSNN=>bạn nhớ nộp thuế GTGT điều chỉnh trước=>tự xác định và tự nộp=>cái này ko chờ quyết định của CQ thuế đâu nhé!

=>Sau đó nộp phạt và số tiền phạt chậm nộp nữa=>cái này phải chờ Quýet định của CQ thuế , bạn mới phải nộp.=>khi đi nộp nhớ mang theo Quyết định phạt để KBNN lưu 1 bản.
Nghĩa là bạn sẽ đc lên KBNN nộp xiền 2 lần.

=>Lưu ý nữa: Bạn ko làm lại tờ khai các tháng đâu nhé! Tháng nào sai thì làm tờ khai điều chỉnh, bổ sung cho từng tháng đó thôi.

 

[tanphuc]

mình cũng đang bị vướng ở chỗ này, nếu phát sinh tiền thuế phải nộp đem nộp thì k ảnh hưởng đến các tháng khác, Nhưng nếu ảnh hưởng đến số thuế khấu trừ chuyển cho tháng kiền kề vậy làm sao cho khớp số thuế còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau đây.
VD tháng 6 còn được khấu trừ 100.000
được chuyển sang tháng 7
giờ làm đ/c tháng 6 còn được khấu trừ 90.000
phải làm sau cho khớp liên tục từ tháng 7 đến tháng 9 đây

 

[luckyluck866]

mình cũng đang bị vướng ở chỗ này, nếu phát sinh tiền thuế phải nộp đem nộp thì k ảnh hưởng đến các tháng khác, Nhưng nếu ảnh hưởng đến số thuế khấu trừ chuyển cho tháng kiền kề vậy làm sao cho khớp số thuế còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau đây.
VD tháng 6 còn được khấu trừ 100.000
được chuyển sang tháng 7
giờ làm đ/c tháng 6 còn được khấu trừ 90.000
phải làm sau cho khớp liên tục từ tháng 7 đến tháng 9 đây
----
Bạn cứ làm Điều chỉnh giảm cho T 6 thui. tháng 9 lập BC thì lấy Số thuế đc khấu trừ của kỳ trước chuyển sang (- 10.000). mình nghĩ như vậy có đc ko cả nhà? cũng chưa gặp trường hợp này mà! hỏi các Pác thuế nhìu thì ngại lắm! hơ hơ...

 

[Ocean 13]

mình cũng đang bị vướng ở chỗ này, nếu phát sinh tiền thuế phải nộp đem nộp thì k ảnh hưởng đến các tháng khác, Nhưng nếu ảnh hưởng đến số thuế khấu trừ chuyển cho tháng kiền kề vậy làm sao cho khớp số thuế còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau đây.
VD tháng 6 còn được khấu trừ 100.000
được chuyển sang tháng 7
giờ làm đ/c tháng 6 còn được khấu trừ 90.000
phải làm sau cho khớp liên tục từ tháng 7 đến tháng 9 đây

Đã làm sai phải điều chỉnh thì chấp nhận đến tháng làm điều chỉnh mới khớp đc chứ.

 

[tanphuc]

Đã làm sai phải điều chỉnh thì chấp nhận đến tháng làm điều chỉnh mới khớp đc chứ.

Ban co the giai thich ro hon khong? chua hieu cach xua ly

 

[Ocean 13]

VD như trong tháng 6; 7; 8 bạn đã kê khai trên tờ khai là A,B,C đồng nhưng đến tháng 9 bạn mới phát hiện ra là trong 3 tháng đó tháng nào cũng kê khai sai 1 chút. Vậy tháng 9 bạn mới làm điều chỉnh (1 lần cho cả 3 tháng) thì đến tháng 9 số liệu mới khớp đc chứ, kể cả trên tờ khai và trên sổ cùng làm điều chỉnh trong tháng 9.

 

[tanphuc]

VD như trong tháng 6; 7; 8 bạn đã kê khai trên tờ khai là A,B,C đồng nhưng đến tháng 9 bạn mới phát hiện ra là trong 3 tháng đó tháng nào cũng kê khai sai 1 chút. Vậy tháng 9 bạn mới làm điều chỉnh (1 lần cho cả 3 tháng) thì đến tháng 9 số liệu mới khớp đc chứ, kể cả trên tờ khai và trên sổ cùng làm điều chỉnh trong tháng 9.

mình hiểu rồi, nếu như trước đây thì chuyện này đơn giản khi dùng mẫu 02A, đ/c tại thời điểm tháng 9 thì con số sẽ khớp thôi. Nhưng theo tt60 sai tháng nào đ/c bổ sung tờ khai cho tháng đó
VD giờ phát hiện sai tháng 6, làm tờ khai bổng sung cho tháng 6 kèm bảng giải trìng 01/KSBH
theo mình hiêu la thế nay ma.

 

[bichvan.tax06]

mình hiểu rồi, nếu như trước đây thì chuyện này đơn giản khi dùng mẫu 02A, đ/c tại thời điểm tháng 9 thì con số sẽ khớp thôi. Nhưng theo tt60 sai tháng nào đ/c bổ sung tờ khai cho tháng đó
VD giờ phát hiện sai tháng 6, làm tờ khai bổng sung cho tháng 6 kèm bảng giải trìng 01/KSBH
theo mình hiêu la thế nay ma.

Thế này nhé:
Ví dụ Tháng 8 trên tờ khai của anh đã khai là : còn đc khấu trừ : 500K.Nó chính là số dư đầu của tháng 9.Số liệu ko thay đổi.

sau đó : Trên tờ khai tháng GTGT tháng 9 này anh xem rõ:có mục điều chỉnh tăng-giảm:chỉ tiêu 19-21 của mua vào.Hoặc chỉ tiêu 35-37 của bán ra là số điều chỉnh.
Khi làm BC thuế tháng 9 thì anh bê VAT điều chỉnh vào đó:tức là bê số liệu tổng trên tờ tổng hợp điều chỉnh bổ sung VAT của 01-3/GTGT thì số liệu sẽ đúng.
anh hiểu ý em ko???

@Ocean_13:không làm điều chỉnh toàn bộ vào tháng 9 đâu chị, mà làm điều chỉnh từng tháng trên mẫu 01/KHBS, ...và làm tổng hợp VAt điều chỉnh trên mẫu 01-3/GTGT=>lúc này ta mới có số liệu tổng hợp các tháng điều chỉnh để đưa vào tờ khai của tháng 9-mục VAT điều chỉnh tăng-giảm.

 

[tanphuc]

Hiểu rồi, hiểu rồi, Còn có mẫu 01-3/GTGT mà mình quên sử dụng nữa chứ
Cám ơn bạn "taoxanh" nhé

 

[chika1230]

Thế này nhé:
Ví dụ Tháng 8 trên tờ khai của anh đã khai là : còn đc khấu trừ : 500K.Nó chính là số dư đầu của tháng 9.Số liệu ko thay đổi.

sau đó : Trên tờ khai tháng GTGT tháng 9 này anh xem rõ:có mục điều chỉnh tăng-giảm:chỉ tiêu 19-21 của mua vào.Hoặc chỉ tiêu 35-37 của bán ra là số điều chỉnh.
Khi làm BC thuế tháng 9 thì anh bê VAT điều chỉnh vào đó:tức là bê số liệu tổng trên tờ tổng hợp điều chỉnh bổ sung VAT của 01-3/GTGT thì số liệu sẽ đúng.
anh hiểu ý em ko???

@Ocean_13:không làm điều chỉnh toàn bộ vào tháng 9 đâu chị, mà làm điều chỉnh từng tháng trên mẫu 01/KHBS, ...và làm tổng hợp VAt điều chỉnh trên mẫu 01-3/GTGT=>lúc này ta mới có số liệu tổng hợp các tháng điều chỉnh để đưa vào tờ khai của tháng 9-mục VAT điều chỉnh tăng-giảm.

mình xin nói thêm, làm như taoxanh là đúng rồi.
làm điều chỉnh từng tháng rồi làm bảng tổng hợp. và chỉ vào sổ tổng hợp thôi.
Lưu ý, số tổng hợp này chỉ được vào ở chỉ tiêu : 35,37 nếu là điều chỉnh số thuế GTGT.kể cả là bạn điều chỉnh số thuế GTGt được khấu trừ.
Hôm mình điều chỉnh tháng 8 cho tháng 1 và tháng 5 cán bộ thuế hướng dẫn như vậy.
Tuy nhiên nếu bạn kê khai theo phần mềm thì vẫn điều chỉnh theo mẫu điều chỉnh cũ.Cán bộ quản lý bên chỗ mình chấp nhận điều ấy. còn bên bạn, bạn phải hỏi cán bộ quản lý xem làm phần mềm chỉ có thể kê khai theo mẫu cũ thì có chấp nhạn không nhé!

 

[bichvan.tax06]

mình xin nói thêm, làm như taoxanh là đúng rồi.
làm điều chỉnh từng tháng rồi làm bảng tổng hợp. và chỉ vào sổ tổng hợp thôi.
Lưu ý, số tổng hợp này chỉ được vào ở chỉ tiêu : 35,37 nếu là điều chỉnh số thuế GTGT.kể cả là bạn điều chỉnh số thuế GTGt được khấu trừ.
Hôm mình điều chỉnh tháng 8 cho tháng 1 và tháng 5 cán bộ thuế hướng dẫn như vậy.
Tuy nhiên nếu bạn kê khai theo phần mềm thì vẫn điều chỉnh theo mẫu điều chỉnh cũ.Cán bộ quản lý bên chỗ mình chấp nhận điều ấy. còn bên bạn, bạn phải hỏi cán bộ quản lý xem làm phần mềm chỉ có thể kê khai theo mẫu cũ thì có chấp nhạn không nhé!

=>Anh ạ!chỉ tiêu35 và 37 của anh là HH bán ra, nếu anh điều chỉnh mua vào thì phải điền vào chỉ tiêu 19 và 21 chứ???Nghia là tuỳ vào Đc tăng-giảm của HH mua vào hay bán ra mà làm điều chỉnh vào tứng chỉ tiêu cho phù hợp.
=>Anh có thể xem lại tờ khai VAT.

 

[banvan]

Chào các anh chị:
Em mới vào làm việc ở 1 Cty mới bây giờ xem lại sổ sách mới phát hiện có 1 hoá đơn đầu ra đã không kê khai trong tháng 6 này, vậy các anh chị cho em hỏi nếu em điều chỉnh tăng trong tháng này thì cần phải làm những gì và làm như thế nào? có phải là mình kê khai bổ sung ở mẫu số 01/KHBS số thiếu của tháng 6 và đồng thời trên tờ khai tháng 10 này em sẽ vào mục điều chỉnh tăng số phải nộp nên có phải không các anh chị và tính thời gian bị phạt chậm nộp thuế phải không và thời gian tính chậm nộp được tính từ thời gian nào vậy? Cảm ơn các anh chị nhiều

 

[banvan]

Sao không có anh chị nào giúp em vậy? em đang cần mà, giúp em đi mà. Cảm ơn anh chị nhiều nhiều

 

[bichvan.tax06]

Chào các anh chị:
Em mới vào làm việc ở 1 Cty mới bây giờ xem lại sổ sách mới phát hiện có 1 hoá đơn đầu ra đã không kê khai trong tháng 6 này, vậy các anh chị cho em hỏi nếu em điều chỉnh tăng trong tháng này thì cần phải làm những gì và làm như thế nào?

Nếu bạn phát hiện ra tự làm điều chỉnh. Rồi mang nộp tờ khai điều chỉnh thôi.Còn nộp phạt phải chờ quyết định của CQ thuế.Tiền truy thu thuế thì tự nộp tại KBNN mà ko cần chờ quyết định xử phạt.(lên KBNN nộp xiền 2 lần...thích nhé!)
Làm điều chỉnh thì vào mẫu 01/KHBS và 01-3/GTGT.

có phải là mình kê khai bổ sung ở mẫu số 01/KHBS số thiếu của tháng 6 và đồng thời trên tờ khai tháng 10 này em sẽ vào mục điều chỉnh tăng số phải nộp nên có phải không các anh chị

Đúng rồi!Làm điều chỉnh tờ khai tháng 6 mẫu 01/KHBS và làm bảng tổng hợp 01-3/GTGT=>lấy số liệu trên 01-3/GTGT paste vào chỉ tiêu35-điều chỉnh tăng trên tờ khai 01/GTGT tháng 10

và tính thời gian bị phạt chậm nộp thuế phải không và thời gian tính chậm nộp được tính từ thời gian nào vậy? Cảm ơn các anh chị nhiều

Thời gian tính chậm nộp ngày:sau ngày 25 của tháng 7-tính cho đến thời điểm hiện tại điều chỉnh tờ khai(vì tháng 6 chưa áp dụng TT60-nên tính số ngày nộp phạt từ ngày 26/7)
Nếu điểu chỉnh số VAT của bạn trong tháng6(số chênh lệch sau khi điều chỉnh mà vẫn âm->còn đc khấu trừ sang tháng7...thì ko phải nộp thuế VAT điều chỉnh đó.
Nhưng bạn sẽ bị phạt theo TT61-tuỳ vào cơ quan thuế phạt bạn theo tình tiết nặng nhẹ(nhưng sót 1HĐ ko cố ý thì chỉ phạt 10%*VAT điều chỉnh) và phạt chậm nộp VAT=số thuế điều chỉnh tăng tháng 6 * ngày *0.05%
Thân!

 

[chuyengiaketoan]

mình cũng đang bị vướng ở chỗ này, nếu phát sinh tiền thuế phải nộp đem nộp thì k ảnh hưởng đến các tháng khác, Nhưng nếu ảnh hưởng đến số thuế khấu trừ chuyển cho tháng kiền kề vậy làm sao cho khớp số thuế còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau đây.
VD tháng 6 còn được khấu trừ 100.000
được chuyển sang tháng 7
giờ làm đ/c tháng 6 còn được khấu trừ 90.000
phải làm sau cho khớp liên tục từ tháng 7 đến tháng 9 đây
----
Bạn cứ làm Điều chỉnh giảm cho T 6 thui. tháng 9 lập BC thì lấy Số thuế đc khấu trừ của kỳ trước chuyển sang (- 10.000). mình nghĩ như vậy có đc ko cả nhà? cũng chưa gặp trường hợp này mà! hỏi các Pác thuế nhìu thì ngại lắm! hơ hơ...

Đúng rùi, tự làm chứ hỏi nhiều làm j các pác thuế. Làm kế toán trong DN đương nhiên thấy sai phải sửa rồi. Cứ làm tờ khai điều chỉnh rồi tự nộp tiền thuế vào nhà nước (nếu thiếu tiền thuế) sau này có bị phạt cũng được châm trước

 

[thanhtam104]

Công ty mình làm trang Web và một số dịch vụ phần mềm. Cho mình hỏi thuế suất TGTGT của dịch vụ làm trang web là 0% hay không chịu thuế
GTGT vậy
Chị kế toán trước của công ty mình ghi hóa đơn cho khách hàng làm Website là 0%, nhưng khi tìm hiểu thì mình được biết sản phẩm phần mềm không chịu thuế GTGT và mình ghi hóa đơn là không chịu thuế không biết như thế có đúng không nhỉ, các bạn giúp mình nhé