Cả nhà giúp em với ạ. T12/2006 cty em có tạm nhập 01 lô hàng có thời hạn là 9 tháng và nộp thuế nhập khẩu 808.000 để cho khách hàng mượn. Em đã nhập kho với giá trị 16.898.000 và ghi nhận có 311 là 16.093.000 ( số liệu lấy ở tờ khai của Hải Quan). Tháng 9/2007 Cty em làm công văn lên HQ và xin nhập hẳn lô hàng này để bán cho khách hàng ( người đã mượn)và HQ đồng ý. Lúc này trên tờ khai mới ghi giá trị lô hàng là 16.164.000 bên em nộp thuế Nhập khẩu thêm 1 lần nữa là 808.200 và nộp thuế GTGT là 848.610. Dạ em muốn hỏi các anh chị mấy ý sau ạ:
- Hàng này em đã nhập kho, đã ghi nhận nợ nhà cung cấp từ T12/06, vậy bây giờ khi thực sự nhập rồi thì em còn phải ghi nhận theo giá mới nữa không ạ? Hay cứ để nguyên và khi xuất bán thì ghi giá vốn là giá đã phản ánh từ T12/06.
- Khi em kê vào mẫu 01-2GTGT thì em sẽ phải phản ánh giá trị lô hàng ở mục doanh số mua chưa có thuế từ khai mới hay tờ khai cũ ạ và cả thuế nhập khẩu nữa ạ. Em bối rối quá. Mong mọi người gỡ rối giúp em ạ
- Hàng này em đã nhập kho, đã ghi nhận nợ nhà cung cấp từ T12/06, vậy bây giờ khi thực sự nhập rồi thì em còn phải ghi nhận theo giá mới nữa không ạ? Hay cứ để nguyên và khi xuất bán thì ghi giá vốn là giá đã phản ánh từ T12/06.
- Khi em kê vào mẫu 01-2GTGT thì em sẽ phải phản ánh giá trị lô hàng ở mục doanh số mua chưa có thuế từ khai mới hay tờ khai cũ ạ và cả thuế nhập khẩu nữa ạ. Em bối rối quá. Mong mọi người gỡ rối giúp em ạ
