Xử lý Sổ cái tk 112 lệch so với sổ phụ?

[nguyetque]

E nhờ mọi người tư vấn:
28/8/12: TK 112: e chưa hạch toán khoản phí in sao kê: 125.000.
Nên sổ phụ và sổ cái năm 2012, đến cuối 31/1/13 lệch nhau: 125.000đ
Báo cáo tài chính năm 2012, t1/2013, e đã in gửi tổng cty mẹ. ko muốn sửa lại.
T2/13 điều chỉnh đc ko, ntn ạ?

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Xử lý Sổ cái tk 112 lệch so với sổ phụ?

E nhờ mọi người tư vấn:
28/8/12: TK 112: e chưa hạch toán khoản phí in sao kê: 125.000.
Nên sổ phụ và sổ cái năm 2012, đến cuối 31/1/13 lệch nhau: 125.000đ
Báo cáo tài chính năm 2012, t1/2013, e đã in gửi tổng cty mẹ. ko muốn sửa lại.
T2/13 điều chỉnh đc ko, ntn ạ?

Chưa hết thời hạn nộp B/C bạn nên in gửi lại, nếu không thì T2 điều chỉnh cũng được.

 

[nguyenthuyneu]

Ðề: Xử lý Sổ cái tk 112 lệch so với sổ phụ?

Công ty em kế toán cũ làm báo cáo tài chính trong đó số dư TK 112 trên sổ cái lệch với sổ phụ NH từ năm 2011 như sau:
- Chứng từ ngày 31/12/2010 KH chuyển tiền 1.285.000.000 đ, nhưng kế toán hạch toán vào năm 2011.
- Các khoản thu phí của ngân hàng(chuyển tiền, rút tiền) năm 2011 kế toán không hạch toán.
Vì vậy sổ phụ với sổ cái năm 2012 lệch nhau, em phải điều chỉnh thế nào đây ạ?

 

[ketoan205]

Ðề: Xử lý Sổ cái tk 112 lệch so với sổ phụ?

125.000 đ cũng nhỏ nên em có thể điều chỉnh sau cũng được. Đến lúc đó em vẫn hạch toán như bình thường thôi:
Nợ 642 / Có 112: 125.000

Công ty em kế toán cũ làm báo cáo tài chính trong đó số dư TK 112 trên sổ cái lệch với sổ phụ NH từ năm 2011 như sau:
- Chứng từ ngày 31/12/2010 KH chuyển tiền 1.285.000.000 đ, nhưng kế toán hạch toán vào năm 2011.
- Các khoản thu phí của ngân hàng(chuyển tiền, rút tiền) năm 2011 kế toán không hạch toán.
Vì vậy sổ phụ với sổ cái năm 2012 lệch nhau, em phải điều chỉnh thế nào đây ạ?

- Đối với khoản khách hàng chuyển tiền thanh toán với số tiền gần 1,3 tỷ thì bạn phải điều chỉnh lại báo cáo tài chính từ năm 2010 rồi. Nếu công ty bạn là công ty không có quá nhiều nhà đầu tư thì mình nghĩ không cần điều chỉnh hồi tố lại đâu.
- Đối với khoản thu phí của ngân hàng, nếu số tiền lớn thì bạn phải điều chỉnh lại Kết quả kinh doanh năm đó và xác định lại số thuế phải nộp. Trường hợp này bạn khai thiếu chi phí thì cơ quan thuế càng thích. Còn nếu số chi phí đấy không lớn thì bạn hạch toán vào năm 2012 cũng được để đảm bảo số liệu Ngân hàng khớp với số phụ. Lưu ý nếu hạch toán vào 2012 thì bạn phải hạch toán vào TK 811 nhé, và không được trừ khi tính thuế TNDN 2012.

 

[nguyenthuyneu]

Ðề: Xử lý Sổ cái tk 112 lệch so với sổ phụ?

Các bạn cho mình hỏi 1 chút nữa là trong sổ phụ của ngân hàng có kê mục phí phục vụ (service charge) thì khoản này mình hạch toán vào Tk 711 à?

 

[mylop1212]

Ðề: Xử lý Sổ cái tk 112 lệch so với sổ phụ?

ghi vào mục phí ngân hàng, hạch toán 642.