Chiết khấu thanh toán trên hóa đơn của Mobi

[kiennt83]

Em có vấn đề như thế này hỏi các bác:
Xếp em sử dụng dvụ thông tin di động trả sau của Mobifone. Được hưởng chiết khấu (chắc là CT khuyến mại??) mỗi tháng -30.000đ, trong tháng phát sinh theo thông báo cước của MB.
cước dvụ: 707.296
thuế : 70.730
cộng : 778.026
CK -30.000

đã TT (qua UN thu của NH) là 748.026
Mobifone xuất HĐ:
ước DV: 680.024
VAT : 68.002
748.026
Em đã hạch toán như thế này:
Nợ 627: 680.024
Nợ 1331: 68.002
Có 112: 748.026
xếp em điều chỉnh lại:
Nợ 627: 678.196
Nợ 1331: 70.930
Có 112: 748.026

Theo các bác thì ai sai?
1- Em HT sai
2- Xếp em bắt em hạch toán sai?!
3 - Mobifone xuất HĐ sai
(phải là
cước dvụ: 707.296
thuế : 70.730
TT : 778.026
Chiết khấu TT được hưởng 30.000
Số tiền phải TT: 748.026
theo em nghĩ thế này?!)

 

[Truong Nguyen]

Em có vấn đề như thế này hỏi các bác:
Xếp em sử dụng dvụ thông tin di động trả sau của Mobifone. Được hưởng chiết khấu (chắc là CT khuyến mại??) mỗi tháng -30.000đ, trong tháng phát sinh theo thông báo cước của MB.
cước dvụ: 707.296
thuế : 70.730
cộng : 778.026
CK -30.000

đã TT (qua UN thu của NH) là 748.026
Mobifone xuất HĐ:
ước DV: 680.024
VAT : 68.002
748.026
Em đã hạch toán như thế này:
Nợ 627: 680.024
Nợ 1331: 68.002
Có 112: 748.026
xếp em điều chỉnh lại:
Nợ 627: 678.196
Nợ 1331: 70.930
Có 112: 748.026

Theo các bác thì ai sai?
1- Em HT sai
2- Xếp em bắt em hạch toán sai?!
3 - Mobifone xuất HĐ sai
(phải là
cước dvụ: 707.296
thuế : 70.730
TT : 778.026
Chiết khấu TT được hưởng 30.000
Số tiền phải TT: 748.026
theo em nghĩ thế này?!)

Thưa bạn trường hợp này Mobi xuất HĐ rất đúng không sai
Thứ nhất họ chon chiết khấu trên đơn giá tức là họ giảm chiết khấu ngay trên số tiền cước trước thuế.
Thứ hai:Thực tế khi chiết khấu hàng hóa hay dịch vụ người ta luôn chọn phương án chiết khấu trên đơn giá lý do: Giảm doanh thu chịu thuế TNDN một cách hợp lý, giảm thuế GTGT. Không ai xuất HĐ cho bạ như bạn nghĩ đâu. Nếu bạn làm kế toán mà cty co tính CK cho khách hàng thì bạn cũng làm như vậy.
Thân!

 

[kiennt83]

Thưa bạn trường hợp này Mobi xuất HĐ rất đúng không sai
Thứ nhất họ chon chiết khấu trên đơn giá tức là họ giảm chiết khấu ngay trên số tiền cước trước thuế.
Thứ hai:Thực tế khi chiết khấu hàng hóa hay dịch vụ người ta luôn chọn phương án chiết khấu trên đơn giá lý do: Giảm doanh thu chịu thuế TNDN một cách hợp lý, giảm thuế GTGT. Không ai xuất HĐ cho bạ như bạn nghĩ đâu. Nếu bạn làm kế toán mà cty co tính CK cho khách hàng thì bạn cũng làm như vậy.
Thân!

Tất nhiên là nếu em la người bán thì em cũng làm như vậy rồi. Chẳng ai muốn tăng muốn DT hàng bán ra và VAT đầu ra cả. Nhưng em cũng chưa hiểu cái kiểu chiết khấu của MB là loại CK nào? Cũng k hẳn là khuyến mại ?!

 

[Truong Nguyen]

Tất nhiên là nếu em la người bán thì em cũng làm như vậy rồi. Chẳng ai muốn tăng muốn DT hàng bán ra và VAT đầu ra cả. Nhưng em cũng chưa hiểu cái kiểu chiết khấu của MB là loại CK nào? Cũng k hẳn là khuyến mại ?!

Bạn ơi đây thực ra không phải hoàn toàn là hình thức khuyến mại. Nó là chiết khấu thanh toán. Cũng giống mình bán hàng chiết khấu cho khách hàng trực tiếp trên đơn giá. Hình thức khuyến mại thì phải đăng ký nhưng chiết khấu thì không phải đăng ký mà do cty quy định.Khoản này phát sinh thường xuyên và liên tục cho khách hàng.

 

[lananhdavi]

Anh chị nào chỉ giùm em con số 680.024 trên cước Dvu mobile đã xuất HD là tính bằng cách nào không ạ? Chiết khấu trên đơn giá thì đáng ra phải lấy 707296-30000 =677296 chứ? em chưa rỏ lắm về cách tính này. Và nhân đây cho em hỏi em đã xuất HD bán hàng cho ng mua , có phát sinh CK TT là 12% nhưng trên HD em không thể hiện CKTT đó mà em xuất đúng theo giá xuất ra.sau đó em lập 1 phiếu chi cho khách hàng số tiền họ được hưởng =12% * giá bán chưa thuế.Như vậy có được không? làm như thế có gì sai không? anh chị nào biết chỉ cho em với để sau này em điều chỉnh xem nên làm như thế nào thì tốt nhất. và nếu như thế thì trên tờ khai 02/GTGT em kê theo số liệu như thế nào?Em cần gấp lắm cả nhà ai đọc được thì giúp em liền nhé.

 

[kiennt83]

MB lấy tổng TT, sau khi đã trừ đi khoản KM: 778.026-30.000=748.026 để viết HĐ.
Tiền hàng,dv: 748.026/1,1 = 680.024
VAT : = 68.002
Tổng TT : = 748.026
Mình thấy cách làm này khá là hợp lý (với số lượng thuê bao hàng triệu thì VAT đầu ra là khá lớn). Theo mình thực chất đây là 1 khoản KM của MB cho nên đc - trực tiếp vào giá trước thuế. (Còn nếu là CKTT thì ko đc giảm giá hàng bán trước thuế, phải xuất HĐ theo giá gốc tổng TT=778.026)

Và nhân đây cho em hỏi em đã xuất HD bán hàng cho ng mua , có phát sinh CK TT là 12% nhưng trên HD em không thể hiện CKTT đó mà em xuất đúng theo giá xuất ra.sau đó em lập 1 phiếu chi cho khách hàng số tiền họ được hưởng =12% * giá bán chưa thuế.Như vậy có được không? làm như thế có gì sai không? anh chị nào biết chỉ cho em với để sau này em điều chỉnh xem nên làm như thế nào thì tốt nhất. và nếu như thế thì trên tờ khai 02/GTGT em kê theo số liệu như thế nào?Em cần gấp lắm cả nhà ai đọc được thì giúp em liền nhé.

Theo mình thì nếu bên bạn phát sinh CKTT (Chiết khấu thanh toán: Là khoản tiền người bán giảm tiền cho người mua, do người mua thanh toán tiền mua hàng trước thời hạn theo hợp đồng) thì khi xuất HĐ theo đúng giá gốc như bạn là hoàn toàn chính xác. Còn số tiền CK12% ta hạch toán vào phí, lập phiếu chi với khoản CK đó. Bạn làm không có gì sai cả.

 

[Truong Nguyen]

Anh chị nào chỉ giùm em con số 680.024 trên cước Dvu mobile đã xuất HD là tính bằng cách nào không ạ? Chiết khấu trên đơn giá thì đáng ra phải lấy 707296-30000 =677296 chứ? em chưa rỏ lắm về cách tính này. Và nhân đây cho em hỏi em đã xuất HD bán hàng cho ng mua , có phát sinh CK TT là 12% nhưng trên HD em không thể hiện CKTT đó mà em xuất đúng theo giá xuất ra.sau đó em lập 1 phiếu chi cho khách hàng số tiền họ được hưởng =12% * giá bán chưa thuế.Như vậy có được không? làm như thế có gì sai không? anh chị nào biết chỉ cho em với để sau này em điều chỉnh xem nên làm như thế nào thì tốt nhất. và nếu như thế thì trên tờ khai 02/GTGT em kê theo số liệu như thế nào?Em cần gấp lắm cả nhà ai đọc được thì giúp em liền nhé.

Làm như cách của em cũng được người mua sẽ nhận được khoản chiết khấu thanh toán bằng tiền mặt, thực tế thì người mua luôn luôn muốn như thế, nhưng nhà cung cấp thường chọn hình thức chiết khấu trực tiếp trên đơn giá cho các khách hàng quen thuộc thay vì là như em họ sẽ giảm trực tiếp trên đơn giá, tổng giá trị hàng hóa bán ra sẽ thấp, số thuế GTGT phải nộp giảm, thuế TNDN giảm, mà thực chất là họ không hề mất DT.

 

[maithuyhang]

Các bạn nên phân biệt các loại chiết khấu và khuyến mại để hạch toán cho chính xác. Trường hợp Mibi ở trên là trường hợp thuộc về chiết khấu thương mại chứ không phải là chiết khấu thanh toán. Thông thường DN thường sử dụng chiết khấu thương mại trừ thẳng trên hóa đơn. Do vậy đơn vị được chiết khấu không cần phải quan tâm hạch toán khoản này cho phức tạp, cứ căn cứ trên hóa đơn của họ để hạch toán là chính xác nhất. À. Mobi họ viết hóa đơn như vậy là rất đúng và bạn hạch toán cũng rất đúng, còn xếp bạn chắc chưa nắm về nghiệp vụ kế toán nên không hiểu các con số của xếp bạn lấy ở đâu ra, bên cục thuế sẽ có chuyện làm với xếp bạn đấy. Thân chào.