Điều chỉnh trị giá hàng mua ko được chấp nhận

[honghanhbt]

Em có 1 tình huống thế này:
Cty em mua phải hàng của 1 cty bỏ trốn(và em đã xuất hàng bán cho khách, đã hạch toán hết vào sổ, giờ phải hạch toán điều chỉnh lại)
em đã nộp tiền VAT truy thu+ phạt rùi
Còn phần giá mua của hàng hóa ko được chấp nhận em chưa bít điều chỉnh thế này có đúng ko?
Nợ 1388/Có 632. (Khi quyết xong thì Nợ 421/Co1388)

Hay là phải qua 811 và 711:
Nợ 811/Có 632 đồng thời Nợ 1388/Có 711??

 

[khuckhich]

Nếu em mua hàng hóa của DN đó trước ngày thông báo của cơ quan thuế về việc bỏ trốn thì hóa đơn đó hoàn toàn hợp lệ và không thể chịu bất kỳ khoản truy thu hay phạt nào.

Nếu em mua hàng sau khi cơ quan thuế thông báo DN này bỏ trốn thì mới chịu phạt.

như vậy phải xuất toán toàn bộ giá trị hàng mua của hóa đơn này. kg thể dùng 711 hay 811 được.

 

[honghanhbt]

vấn đề này liên quan đến chi phí và chi phí hợp lý hợp lệ. Cuối cùng thì cũng phải giảm 421 của mình đi thôi
Nhưng Em ko bít là hạch toán điều chỉnh trên sổ sách thế nào cho hợp lý nhất. Nếu ko cho vô 811 và 711 thì cách hạch toán thứ 1 của em chấp nhận được chứ? (Nợ 1388/có 632)

 

[khuckhich]

khi quyết toán thuế, mấy em thuế hay hỏi 138 hay 338 chi tiết là cái gì để xem DN có dấu doanh thu gì trong đó không. vì vậy em đưa vào 142 (chi ph1i trả trước chờ kết chuyển), sau này có dư cái hóa đơn GTGT nào thì kết chuyển tư từ cho nó giảm 142 vào chi phí.

 

[honghanhbt]

em chưa được hiểu lắm khuckhich ạ.