Quên xuất hóa đơn xuất khẩu, xử lý thế nào?

[nguyetque]

Cty e nhận gia công linh kiện đtử cho cty mẹ bên hàn.
- 30/11/12:Xuất 1 lô hàng sang Hàn cho cty mẹ. Nhưng ko xuất hoá đơn xuất khẩu (do ko biết). có kê khai doanh thu 3/12/12 trên sổ sách kế toán.
- 10/1/13. xuất hóa đơn xuất khẩu cho lô hàng này.
Tờ khai thuế GTGT t1/13 kê khai ntn? Hạch toán trong sổ sách kế toán t1/2013 ntn? có ac trong diễn đàn hướng dẫn là năm 2013 thì trừ khoản này đi, e chưa hiểu lắm???
Cảm ơn nhiều ạ.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Quên xuất hóa đơn xuất khẩu, xử lý thế nào?

Cty e nhận gia công linh kiện đtử cho cty mẹ bên hàn.
- 30/11/12:Xuất 1 lô hàng sang Hàn cho cty mẹ. Nhưng ko xuất hoá đơn xuất khẩu (do ko biết). có kê khai doanh thu 3/12/12 trên sổ sách kế toán.
- 10/1/13. xuất hóa đơn xuất khẩu cho lô hàng này.
Tờ khai thuế GTGT t1/13 kê khai ntn? Hạch toán trong sổ sách kế toán t1/2013 ntn? có ac trong diễn đàn hướng dẫn là năm 2013 thì trừ khoản này đi, e chưa hiểu lắm???
Cảm ơn nhiều ạ.

Điều 33 Nghị định 51/2010/NĐ-CP ngày 14/5/2010

“5. Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng đối với hành vi không lập hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ có giá trị thanh toán trên 200.000 đồng cho người mua theo quy định tại Nghị định này. Cùng với việc bị xử phạt, tổ chức, cá nhân kinh doanh phải lập hóa đơn giao cho người mua”.

Điều 37 Nghị định 51/2010/NĐ-CP ngày 14/5/2010

“2. Trường hợp vi phạm các quy định tại các Điều 28, 29, 30, 31, 32, 33 và 34 mà dẫn đến hành vi khai sai làm thiếu số tiền thuế phải nộp hoặc tăng số tiền thuế được hoàn hoặc dẫn đến hành vi trốn thuế, gian lận thuế thì xử phạt các hành vi đó theo quy định tại Luật Quản lý thuế”.

Để không coi là gian lận, trốn thuế thì bạn hạch toán doanh thu và khai thuế trong năm 2012 khi đó DN chỉ bị phạt theo điều 33 nghị định 51/2010.
Trường hợp này có công văn quy định cụ thể mà mình kiếm lại chưa thấy đâu nên tạm thời bạn tham khảo hưởng dẫn ở web bộ tài chính

 

[longnhi268st]

Ðề: Quên xuất hóa đơn xuất khẩu, xử lý thế nào?

Điều 33 Nghị định 51/2010/NĐ-CP ngày 14/5/2010

Điều 37 Nghị định 51/2010/NĐ-CP ngày 14/5/2010


Để không coi là gian lận, trốn thuế thì bạn hạch toán doanh thu và khai thuế trong năm 2012 khi đó DN chỉ bị phạt theo điều 33 nghị định 51/2010.
Trường hợp này có công văn quy định cụ thể mà mình kiếm lại chưa thấy đâu nên tạm thời bạn tham khảo hưởng dẫn ở web bộ tài chính

Chuẩn rồi đấy bạn a. Chúc một năm mới luôn thành công và mạnh khỏe ....

 

[nguyetque]

Ðề: Quên xuất hóa đơn xuất khẩu, xử lý thế nào?

Bác ơi! còn khi xuất hóa đơn rồi thì kê khai thế nào trong t1/13 này ạ?
Bên kiểm toán hướng dẫn là: kê doanh thu, sau đó ghi âm luôn trong bảng kê bán ra,
có giải trình là: do doanh thu đã đc hạch toán năm 2012. Như vậy có đc ko ạ?
Giúp e gấp với, hnay là 19 rồi.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Quên xuất hóa đơn xuất khẩu, xử lý thế nào?

Bác ơi! còn khi xuất hóa đơn rồi thì kê khai thế nào trong t1/13 này ạ?
Bên kiểm toán hướng dẫn là: kê doanh thu, sau đó ghi âm luôn trong bảng kê bán ra,
có giải trình là: do doanh thu đã đc hạch toán năm 2012. Như vậy có đc ko ạ?
Giúp e gấp với, hnay là 19 rồi.

Muốn khai âm thì điều kiện là bạn đã kê khai thuế trong năm 2012 rồi, còn chưa khai trong năm 2012 thì giờ buộc phải khai điều chỉnh.

 

[nguyetque]

Ðề: Quên xuất hóa đơn xuất khẩu, xử lý thế nào?

Về vấn đề khai trong năm 2012, thì quản lý thuế cty e ko cho khai
Vì không có hóa đơn. Lấy gì khai? (Năm 2012 e chưa xuất hóa đơn, t1/2013 mới xuất)
Khổ quá, e làm tn bây giờ.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Quên xuất hóa đơn xuất khẩu, xử lý thế nào?

Về vấn đề khai trong năm 2012, thì quản lý thuế cty e ko cho khai
Vì không có hóa đơn. Lấy gì khai? (Năm 2012 e chưa xuất hóa đơn, t1/2013 mới xuất)
Khổ quá, e làm tn bây giờ.

Lý do gì không cho khai? Nghe quản lý thuế thì giờ em hỏi xem giải quyết vấn đề này thế nào?
Xuất bán năm 2012 nhưng quên xuất hóa đơn tới ngày 15/01/2013 phát hiện ra nhưng do hóa đơn đã xuất tới ngày 14/01/2013 rồi thì làm sao xuất hóa đơn được? doanh nghiệp tự giác khai căn cứ theo tờ khai hải quan để khắc phục không lý do gì không cho khai.

Giờ em cứ khai điều chỉnh bổ sung đi, sau đó làm công văn hỏi trường hợp này xem cơ quan thuế hướng dẫn thế nào nhé

Nếu nói như anh quản lý thuế bên em thì tại trang web bộ tài chính anh trích dẫn trên ko lẽ Bộ hướng dẫn hạch toán kế toán, khai thuế GTGT và doanh thu tào lao à?

Doanh nghiệp bán hàng không xuất hoá đơn, sau khi kiểm tra kết luận trốn thuế, gian lận thuế theo điều 14/NĐ98. Nếu doanh nghiệp nộp số tiền trước khi ra quyết định xử lý thì có được chuyển sang hành vi khai sai thuế tại điểm c khoản 1 điều 13 NĐ98 không?
DN của Bạn được kiểm tra, bị phát hiện và kết luận trốn thuế, gian lận thuế theo Điều 14 Nghị định số 98/2007 nhưng DN có thái độ thực sự cầu thị, cố gắng khắc phục hậu quả và tự giác nộp số thuế trước khi có quyết định xử lý của cơ quan nhà nước có thẩm quyền thì có thể được xem xét là tình tiết giảm nhẹ để áp dụng mức xử phạt thấp nhất, mức phạt với hành vi vi phạm lần đầu.
Nếu như việc DN bán hàng không xuất hoá đơn, nhưng số tiền bán hàng có ghi vào trong hệ thống sổ sách kế toán, có khai nộp thuế GTGT, có hạch toán doanh thu thì không bị xếp vào hành vi trốn thuế, gian lận thuế.
Bạn đọc vui lòng kiểm tra lại trường hợp của DN mình để đề nghị xem xét xử lý đối với sai phạm của mình./.

 

[lonvangcuame]

Ðề: Quên xuất hóa đơn xuất khẩu, xử lý thế nào?

Công ty mình đang làm part time cũng gặp TH như trên. Tháng 4/2012 xuất 1 lô hàng sang Thái Lan, kế toán quên không xuất HĐ XK, giờ mới nhớ ra để xuất trong tháng 1/2013 và kê khai thuế T1/2013.
Công ty sẽ bị phạt như thế nào ạ? đây có bị xếp vào diện trốn thuế không ạ?

Lý do gì không cho khai? Nghe quản lý thuế thì giờ em hỏi xem giải quyết vấn đề này thế nào?
Xuất bán năm 2012 nhưng quên xuất hóa đơn tới ngày 15/01/2013 phát hiện ra nhưng do hóa đơn đã xuất tới ngày 14/01/2013 rồi thì làm sao xuất hóa đơn được? doanh nghiệp tự giác khai căn cứ theo tờ khai hải quan để khắc phục không lý do gì không cho khai.

Giờ em cứ khai điều chỉnh bổ sung đi, sau đó làm công văn hỏi trường hợp này xem cơ quan thuế hướng dẫn thế nào nhé

Nếu nói như anh quản lý thuế bên em thì tại trang web bộ tài chính anh trích dẫn trên ko lẽ Bộ hướng dẫn hạch toán kế toán, khai thuế GTGT và doanh thu tào lao à?

Nếu xuất chậm 1 tháng theo mình cứ lờ đi, không cần hỏi thuế đâu. Bên mình cho thuê văn phòng, cũng nhiều lần xuất HĐ muộn kiểu đó, bình thường DT phát sinh trong tháng nào thì xuất tháng đó, song có lần cứ chờ tiền của khách về mới xuất, dẫn đến muộn. Nhưng chưa thấy thuế nói gì, mặc dù quyết toán thuế theo năm.

 

[nguyetque]

Ðề: Quên xuất hóa đơn xuất khẩu, xử lý thế nào?

Em cảm ơn bac mrvanthuc đã giúp e rất nhiệt tình.
Cảm ơn các anh chị.

 

[bichbichhao]

Ðề: Quên xuất hóa đơn xuất khẩu, xử lý thế nào?

Chị nguyetque oi, chị đã làm rồi chị vui lòng chỉ lại cho em với, vậy trong tháng 1/2013 chị viết hóa đơn đó bình thường hay sao ạ, và trong tờ kê khai bổ sung chị ghi như thế nào. em cũng bị trường hợp như chị nhưng mà của bên em là T03/2013 quên chưa viết hóa đơn giờ mới phát hiện ra. Em cảm ơn chị rất nhiều.

 

[nguyetque]

Ðề: Quên xuất hóa đơn xuất khẩu, xử lý thế nào?

Chào bạn!
Tháng 01 đó bạn xuất hóa đơn và kê khai thuế bình thường.

Nếu thuế đòi giải trình thì kèm bảng giải trình sự việc.( thuế bên mình cần khi xuống kiểm tra thôi)

Còn có gì chưa rõ. Bạn gọi điện cho mình sđt: 0987.360.718

Chúc bạn thành công!

Mà bạn chỉ mình cách gửi tin nhắn trực tiếp trong diễn đàn với. Mình chưa biết cách????

 

[Phạm Văn Khang]

Ðề: Quên xuất hóa đơn xuất khẩu, xử lý thế nào?

Cty e nhận gia công linh kiện đtử cho cty mẹ bên hàn.
- 30/11/12:Xuất 1 lô hàng sang Hàn cho cty mẹ. Nhưng ko xuất hoá đơn xuất khẩu (do ko biết). có kê khai doanh thu 3/12/12 trên sổ sách kế toán.
- 10/1/13. xuất hóa đơn xuất khẩu cho lô hàng này.
Tờ khai thuế GTGT t1/13 kê khai ntn? Hạch toán trong sổ sách kế toán t1/2013 ntn? có ac trong diễn đàn hướng dẫn là năm 2013 thì trừ khoản này đi, e chưa hiểu lắm???
Cảm ơn nhiều ạ.

Luật cho phép kê khai bổ sung trước khi cơ quan thuế thanh tra, kiểm tra công ty:
Thứ nhất: Công ty bạn đã xuất hóa đơn tháng 1/2013 và đã báo cáo DT trong năm 2012 rồi thì không phải điều chỉnh BCTC và QT thuế TNDN nữa;
Thứ hai: Trong tháng 1/2013 bạn ghi đầy đủ các chỉ tiêu vào mẫu 01-1/GTGT, phần Doanh số bán chưa thuế và phần thuế GTGT không ghi, phần ghi chú ghi "xuất hóa đơn bổ sung"
Thứ ba: Nếu đã ghi đầy đủ các chỉ tiêu vào mẫu 01-1/GTGT của tờ khai T1/2013 rồi, thì bản kê khai bổ sung lại tờ khai tháng 1/2013 và làm kê khai bổ sung lại BC tình hình sử dụng hóa đơn Q1/2013.

 

[luuh007]

Ðề: Quên xuất hóa đơn xuất khẩu, xử lý thế nào?

Luật cho phép kê khai bổ sung trước khi cơ quan thuế thanh tra, kiểm tra công ty:
Thứ nhất: Công ty bạn đã xuất hóa đơn tháng 1/2013 và đã báo cáo DT trong năm 2012 rồi thì không phải điều chỉnh BCTC và QT thuế TNDN nữa;
Thứ hai: Trong tháng 1/2013 bạn ghi đầy đủ các chỉ tiêu vào mẫu 01-1/GTGT, phần Doanh số bán chưa thuế và phần thuế GTGT không ghi, phần ghi chú ghi "xuất hóa đơn bổ sung"
Thứ ba: Nếu đã ghi đầy đủ các chỉ tiêu vào mẫu 01-1/GTGT của tờ khai T1/2013 rồi, thì bản kê khai bổ sung lại tờ khai tháng 1/2013 và làm kê khai bổ sung lại BC tình hình sử dụng hóa đơn Q1/2013.

Em là sinh viên, chưa biết nhiều nên có thắc mắc 1 số chỗ như sau :
1, Bản kê khai bổ sung như a nói là mấu nào hả a?
2, mẫu 01-1/GTGT ko ghi số Doanh thu và phần thuế thì 2 thông tin này được ghi bổ sung ở đâu ?

 

[Phạm Văn Khang]

Ðề: Quên xuất hóa đơn xuất khẩu, xử lý thế nào?

Em là sinh viên, chưa biết nhiều nên có thắc mắc 1 số chỗ như sau :
1, Bản kê khai bổ sung như a nói là mấu nào hả a?
2, mẫu 01-1/GTGT ko ghi số Doanh thu và phần thuế thì 2 thông tin này được ghi bổ sung ở đâu ?

Kê khai bổ sung trong phần mền HTKK

 

[ngoctruong]

Ðề: Quên xuất hóa đơn xuất khẩu, xử lý thế nào?

Luật cho phép kê khai bổ sung trước khi cơ quan thuế thanh tra, kiểm tra công ty:
Thứ nhất: Công ty bạn đã xuất hóa đơn tháng 1/2013 và đã báo cáo DT trong năm 2012 rồi thì không phải điều chỉnh BCTC và QT thuế TNDN nữa;
Thứ hai: Trong tháng 1/2013 bạn ghi đầy đủ các chỉ tiêu vào mẫu 01-1/GTGT, phần Doanh số bán chưa thuế và phần thuế GTGT không ghi, phần ghi chú ghi "xuất hóa đơn bổ sung"
Thứ ba: Nếu đã ghi đầy đủ các chỉ tiêu vào mẫu 01-1/GTGT của tờ khai T1/2013 rồi, thì bản kê khai bổ sung lại tờ khai tháng 1/2013 và làm kê khai bổ sung lại BC tình hình sử dụng hóa đơn Q1/2013.

Anh ơi cty em tháng 12/2012 cũng quên xuất hóa đơn xuất khẩu và chưa hạch toán vào BCTC, đến tháng 6/2013 mới xuất, giờ em khai thuế bổ sung hóa đơn mới xuất đó và nộp thuế + nộp phạt chậm nộp, BCTC 2012 thì làm lại nộp lại . Vậy có được không hay phải làm thế nào ah? Cơ quan thuế chưa kiểm tra, nếu sau này cơ quan thuế kiểm tra thì có truy ngược lại là cty em trốn thuế không ah?