Các quý 1,2,3,4 năm 2012 chưa làm miễn giảm thuế TNDN bây giờ làm bổ sung có được giảm thuế không?

[heo8588]

Công ty mình có vốn điều lệ: 1tỷ6 và có giấy chứng nhận đăng ký là Doanh nghiệp vừa và nhỏ. cty mình thành lập Tháng 5/2011 và theo Thông tư số 140/2012/TT-BTC của Bộ Tài Chính ngày 21/8/2012 thì:
1, bên mình được giảm 30% thuế TNDN của năm hay chỉ của của 6 tháng đầu năm 2012?
2, Vì mình không biết nên bên mình không làm miễn giảm thuế TNDN trên tờ khai thuế TNDN tạm tính các quý trong năm 2012.
vậy bây giờ là tháng 2/2013 rồi mình làm kê khai bổ sung có được không?
3, Những giấy tờ cần thiết để làm thủ tục miễn giảm thuế TNDN. ( có cần làm văn bản gửi lên cơ quan thuế không ạ ?)
Mong mọi người giúp đỡ nếu không thì chết mình Click here to enlarge

 

[mrvanthuc]

Ðề: Các quý 1,2,3,4 năm 2012 chưa làm miễn giảm thuế TNDN bây giờ làm bổ sung có được giảm thuế không?

Công ty mình có vốn điều lệ: 1tỷ6 và có giấy chứng nhận đăng ký là Doanh nghiệp vừa và nhỏ. cty mình thành lập Tháng 5/2011 và theo Thông tư số 140/2012/TT-BTC của Bộ Tài Chính ngày 21/8/2012 thì:
1, bên mình được giảm 30% thuế TNDN của năm hay chỉ của của 6 tháng đầu năm 2012?
2, Vì mình không biết nên bên mình không làm miễn giảm thuế TNDN trên tờ khai thuế TNDN tạm tính các quý trong năm 2012.
vậy bây giờ là tháng 2/2013 rồi mình làm kê khai bổ sung có được không?
3, Những giấy tờ cần thiết để làm thủ tục miễn giảm thuế TNDN. ( có cần làm văn bản gửi lên cơ quan thuế không ạ ?)
Mong mọi người giúp đỡ nếu không thì chết mình Click here to enlarge

1. được miễn giảm cả năm 2012 bạn hiền
2. Tiến hành khai bổ sung điều chỉnh hoặc để vậy cuối năm quyết toán giảm 30% luôn cũng được tùy bạn chọn.
3. chỉ đính kèm thêm PL 01/MGT-TNDN theo TT 140/2012

 

[heo8588]

Ðề: Các quý 1,2,3,4 năm 2012 chưa làm miễn giảm thuế TNDN bây giờ làm bổ sung có được giảm thuế không?

1. được miễn giảm cả năm 2012 bạn hiền
2. Tiến hành khai bổ sung điều chỉnh hoặc để vậy cuối năm quyết toán giảm 30% luôn cũng được tùy bạn chọn.
3. chỉ đính kèm thêm PL 01/MGT-TNDN theo TT 140/2012

cám ơn ợ. cho em hỏi thêm là:
Thuế thu nhập DN tạm tính hàng quý sau khi làm báo cáo xong nếu thuế dương thì có phải nộp tiền thuế luôn không ạ?? em thấy công ty em trong năm 2012 chưa quý nào nộp thuế TNDN tạm tính cuối quý cả. Như vậy có bị làm sao không ?

+ Quý 1 lợi nhuận phát sinh trong kỳ lỗ: 1,197,985 đ ---> Thuế TNDN tạm tính quý 1 âm
+ Quý 2 lợi nhuận phát sinh trong kỳ lãi: 5,743,000 đ ---> Thuế TNDN tạm tính quý 2 phải nộp là 25% = 1,436,000 đ.
+ Quý 3 lợi nhuận phát sinh trong kỳ lỗ: 104,045,480 đ ---> Thuế TNDN tạm tính quý 3 âm
+ Quý 4 lợi nhuận phát sinh trong kỳ lãi: 107.187.089 đ ---> Thuế TNDN tạm tính quý 4 phai nôp là : 26,796,772 đ

em thấy Tờ khai quý của cty em là như vậy, và em không thấy Kế toán kết chuyển lỗ lãi giữa các quý.
tính như vậy có đúng không ạ? Với số liệu các quý như trên thì phải làm thế nào để khai đúng tờ khai Thuế TNDN quý và tính đúng thuế TNDN tạm tính phải nộp?

 

[heo8588]

Ðề: Các quý 1,2,3,4 năm 2012 chưa làm miễn giảm thuế TNDN bây giờ làm bổ sung có được giảm thuế không?

Em làm tờ khai bổ sung thuế TNDN tạm tính quý 4 như thế này có đúng ko nhỉ? với trường hợp của mình thì phải làm bổ sung tờ khai quý 2 và quý 4 để nộp nhỉ ?
Mong được trả lời sớm!

 

[mrvanthuc]

Ðề: Các quý 1,2,3,4 năm 2012 chưa làm miễn giảm thuế TNDN bây giờ làm bổ sung có được giảm thuế không?

cám ơn ợ. cho em hỏi thêm là:
Thuế thu nhập DN tạm tính hàng quý sau khi làm báo cáo xong nếu thuế dương thì có phải nộp tiền thuế luôn không ạ?? em thấy công ty em trong năm 2012 chưa quý nào nộp thuế TNDN tạm tính cuối quý cả. Như vậy có bị làm sao không ?

+ Quý 1 lợi nhuận phát sinh trong kỳ lỗ: 1,197,985 đ ---> Thuế TNDN tạm tính quý 1 âm
+ Quý 2 lợi nhuận phát sinh trong kỳ lãi: 5,743,000 đ ---> Thuế TNDN tạm tính quý 2 phải nộp là 25% = 1,436,000 đ.
+ Quý 3 lợi nhuận phát sinh trong kỳ lỗ: 104,045,480 đ ---> Thuế TNDN tạm tính quý 3 âm
+ Quý 4 lợi nhuận phát sinh trong kỳ lãi: 107.187.089 đ ---> Thuế TNDN tạm tính quý 4 phai nôp là : 26,796,772 đ

em thấy Tờ khai quý của cty em là như vậy, và em không thấy Kế toán kết chuyển lỗ lãi giữa các quý.
tính như vậy có đúng không ạ? Với số liệu các quý như trên thì phải làm thế nào để khai đúng tờ khai Thuế TNDN quý và tính đúng thuế TNDN tạm tính phải nộp?

Tạm tính : DT - CP > 0 --> phải nộp thuế vào NSNN cùng với hạn nộp tờ khai tạm tính ( trừ trường hợp có gia hạn)
Tạm tính : DT - CP < 0 ---> không phải nộp thuế.
Việc chuyển lỗ giữa các quý bạn xem thêm ở TT123/2012/TT-BTC

- Doanh nghiệp có số lỗ giữa các quý trong cùng một năm tài chính thì được bù trừ số lỗ của quý trước vào các quý tiếp theo của năm tài chính đó. Khi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp xác định số lỗ của cả năm và chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp sau năm phát sinh lỗ theo quy định nêu trên.

 

[pbichloan]

Ðề: Các quý 1,2,3,4 năm 2012 chưa làm miễn giảm thuế TNDN bây giờ làm bổ sung có được giảm thuế không?

Phải công nhận là cứ làm như lời mrvanthuc thì khi bị thanh kiểm tra thuế khỏe re

 

[vuhai8824]

Ðề: Các quý 1,2,3,4 năm 2012 chưa làm miễn giảm thuế TNDN bây giờ làm bổ sung có được giảm thuế không?

Minh muốn hỏi
Tạm tính 2012 của mình là 10tr: Nợ 821/Có 3334 : 10tr
Quyết toán tính thuế TNDN phải nộp 2012 : 16tr : Nợ 821/Có 3334: 6tr
Vậy làm thế nào để 821 không dư cuối kỳ. Nếu kết chuyển vào 911 thì số tiền đó lại treo bên Nợ 911.
Mình chưa biết làm thế nào. Nhờ các thành viên chỉ giúp.

 

[ntlai]

Ðề: Các quý 1,2,3,4 năm 2012 chưa làm miễn giảm thuế TNDN bây giờ làm bổ sung có được giảm thuế không?

Sao giống trường hợp của mình quá vậy, phải làm bổ sung thôi.