ke toan dau tu tai chinh
Xin chao moi nguoi, day la lan dau tien minh tham gia dien dan, minh co cau hoi nhu sau:
So du dk thang 12/N: cua tk 228: 700.000.000 d
(10.000 cphan Cty A : 100.000.000 d
40.000 cphan Cty Z : 600.000.000 d
Tk 121 : 50.000.000 ( 50 to ky phieu ngan hang B, menh gia moi to 1.000.000 d, thoi han 6 thang, thu lai dinh ky hang thang, lai suat 0.9%/thang.
(1) Ngay 01/12 chuyen khoan mua ky phieu, 12 thang, do NH NN&PTNT phat hanh, menh gia 10.000.000, lai suat 0.9%/12 thang, thu lai 1 lan ngay khi mua
(2) Ngay 15/12 doanh nghiep mua lai trai phieu trong dan, chi tra bang tm 22.500.000 d. SO cong trai nay co menh gia 25.000.000d, thoi han thanh toan 5 nam, lai suat 50%/5 nam, phat hanh thang 07/N.
(3) Ngay 16/12 nhan duoc thong bao cua cty A ve so lai duoc chia 9 thang dau nam N, tuong ung voi 10.000 co phan cty dang nam giu la 12.000.000 d, 2 ngya sau dn nhan duoc so lai tren bang tm.
(4) Ngay 20/12 ban 10.000 co phan cty A cho DN X voi gia 102.000.000 d va yeu cau doanh nghiep chuyen khoan so tien tren vao kho bac nn de thanh toan tien mua trai phieu kho bac voi menh gia tuong ung ( thoi han 1 nam, lai suat 10%/nam, thu lai mot lan khi dao han-mua va nhan trai phieu ngay 20/12). CHi phi tra cho nguoi moi gioi de ban co phieu cho DN X chi bang Tm la 1.500.000 d.
(5) Ngay 22/12 nhan duoc so phu NH B, thong bao da chuyen lai dinh ky 12/N cua 50 to ky phieu DN dang nam giu vao tai khoan tien gui cua DN tai ngan hang.
(6) Ngay 30/12 den thoi han thu no KH C so tien 180.000.000 d. KH C khong co kha nang thanh toan bang tien, nen de nghi thanh toan so tien tren bang mot ky phieu nh 12 thang, co menh gia 200.000.000 d, lai suat 11.4%/12 thang, nhan lai truoc, so ky phieu nay phat hanh 01/11/N. Dn dong y va tien hnah giai phap tren.
(7) Thi gia co phan cty Z dang giam sut, ngay 31/12 can cu vao bang chung xac thuc, hoi dong dn lap tham dinh muc gia chung khoan da xac dinh thi phan cua cty Z la 14.000 d/cp. DN tien hanh lap du phong ton that cac khoan dau tu tai chinh
bai giai cua minh nhu sau:
(1)(1) Mua ky phieu 12 thang, nhan lai 1 lan khi mua
No 121 10.900
Co 112 10.000
co 3387 900 (10.000x 0,9%)
(2) Mua cong tri chi tra bang tm
No 228 25.000
Co 111 22.500
Co 515 2.500
(3a) Nhan thong bao ve so lai duoc chia
No 138 12.000
Co 515 12.000
(3b) Nhan duoc lai bang tm
No 111 12.000
Co 138 12.000
(4a) Ban 10.000 cp A
No 112 102.000
Co 228A 100.000
Co 515 2.000
(4b) chuyen khoan thanh toan tien mua trai phieu
No 1212 100.000
No 635 2.000
Co 112 102.000
(4c) Chi phí moi gioi tra bang tm
No 635 1.500
Co111 1.500
(5) Nhan lai dinh ky
No 33877 450 ( 1000 x 50x 0,9%)
Co 515 450
(6) Thu no Khc bang cach nhan 1 ky phieu 12 thang
No121 180.000
Co 131C 180.000
(7) Lap du phong ton that cua cty Z
Nôï 635 560.000
Coù 129 560.000 (40.000 x(15-14)
Minh lam nhu vay khong biet dung hay sai , mong cac ban xem giup. XIn Cam On.