Điều chỉnh thế nào khi kê khai thừa hóa đơn?

[hv2004]

Cho mình hỏi vấn đề này với :
Báo cáo thuế tháng 7 vừa rồi mình nộp cho cơ quan thuế nhưng trong bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào mình kê thừa 2 cái hóa đơn. Và trong tháng này mình đã kê khai điều chỉnh bổ sung bằng cách là loại 2 hóa đơn thừa như trên ra. Kết quả là số thuế tháng này mình còn khấu trừ tiếp. Vậy cho mình hỏi là số còn khấu trừ trong tháng 8 và tháng này ở bảng kê 01/GTGT mình sẽ ghi là số nào ở chỉ tiêu [11].Giúp mình với.

 

[phong2v]

Cho mình hỏi vấn đề này với :
Báo cáo thuế tháng 7 vừa rồi mình nộp cho cơ quan thuế nhưng trong bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào mình kê thừa 2 cái hóa đơn. Và trong tháng này mình đã kê khai điều chỉnh bổ sung bằng cách là loại 2 hóa đơn thừa như trên ra. Kết quả là số thuế tháng này mình còn khấu trừ tiếp. Vậy cho mình hỏi là số còn khấu trừ trong tháng 8 và tháng này ở bảng kê 01/GTGT mình sẽ ghi là số nào ở chỉ tiêu [11].Giúp mình với.

Bạn bây giờ mới phát hiện ra, như vậy bạn điều chỉnh vào tờ khai thuế T9, nên chỉ tiêu 11 bạn lấy số liệu của chỉ tiêu ô 43 của tờ khai T8 điền vào và giá trị HHDV bạn kê khai thừa của HĐ đó bạn điền vào chỉ tiêu ô 20 và thuế GTGT của HĐ bạn kê khai thừa đó bạn điền vào chỉ tiêu ô 21 của tờ khai thuế T9. và bạn chú ý làm theo tờ khai điều chỉnh nhé theo phần mềm kê khai thuế hoặc theo mẫu của TT60 nhé

 

[Nguyễn Hồng Quang]

Cho mình hỏi vấn đề này với :
Báo cáo thuế tháng 7 vừa rồi mình nộp cho cơ quan thuế nhưng trong bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào mình kê thừa 2 cái hóa đơn. Và trong tháng này mình đã kê khai điều chỉnh bổ sung bằng cách là loại 2 hóa đơn thừa như trên ra. Kết quả là số thuế tháng này mình còn khấu trừ tiếp. Vậy cho mình hỏi là số còn khấu trừ trong tháng 8 và tháng này ở bảng kê 01/GTGT mình sẽ ghi là số nào ở chỉ tiêu [11].Giúp mình với.

Trường hợp của bạn mình gặp rồi. Chỉ đơn thuần về toán học thôi mà bạn.
Gọi số thuế đầu vào là a
Số thuế đầu ra là b
Nếu b-a = c >0 thì bạn nộp thuế, nếu b-a =c<0 thì bạn được khấu trừ
Có 2 hóa đơn đầu vào kê thừa, gọi số thuế của 2 HĐ đó là a' ta có
b-(a-a')=c+a'=c' Như trên bạn nói là bạn vẫn được khấu trừ thuế sau khi điều chỉnh .Bạn lấy số thuế được khấu trừ trong tháng này + Số c' này bạn sẽ có số thuế được khấu trừ sau điều chỉnh. Chú ý những điều mình nói chỉ là để diễn giải chứ không liên quan tới tờ khai đâu nhé.

Trên tờ khai mình vẫn thể hiện như bình thường. Ô số 11 mình bê nguyên số thuế của tháng trước còn được khấu trừ (nhớ là chưa điều chỉnh). Phần điều chỉnh tăng, giảm điền đúng các số trong bảng giải trình (thực tế nếu làm phần mềm thì nó tự link) , phần số thuế được khấu trừ trong kỳ thì làm như mình tính (thực tế làm phần mềm nó cũng tự link) mình chỉ kiểm tra lại cho chắc thôi. :bigok:

 

[hv2004]

Ý của bạn là mình bê nguyên chỉ tiêu [11] của tháng 8 qua, còn ở phần điều chỉnh tăng ,giảm thì mình làm như bảng giải trình điều chỉnh tức là ghi ở chỉ tiêu [19], [21] phải không ? Sau đó mình sẽ tính số thuế còn được khấu trừ bằng các phép tính số học trên tờ khai tháng 9 phải không?
Nếu như thuế gtgt của mình còn chưa khấu trừ hết thì mình có nộp tiền phạt chậm (= số thuế điều chỉnh x số ngày nộp chậm x 0.05% ) không?
Giúp mình với .

 

[Nguyễn Hồng Quang]

Chính xác rồi. Không phải nộp phạt đâu vì bạn còn được khấu trừ thuế cơ mà.

 

[xuantham]

Chính xác rồi. Không phải nộp phạt đâu vì bạn còn được khấu trừ thuế cơ mà.

Làm gì mà sướng thế! Bị phạt châm nộp theo số thuế GTGT khai chênh lệch đó chứ làm sao khỏi ( Dù rằng thuế vẫn còn được khấu trừ). Và đem nộp ngay số thuế đã khai thừa ấy đây!

 

[hv2004]

Mình đã điều chỉnh ,bổ sung trong tờ khai tháng 9/2007, nhưng khi mình đem lên thì cán bộ thuế bảo phải kê khai bổ sung, điều chỉnh trong tháng 7/2007. Mình có nói là phát hiện khi nào thì bổ sung tại thời điểm đó nhưng họ lại không chịu bảo phải làm trong tháng 07/2007. Bây giờ mình vẫn còn thắc mắc tại thời điểm nào. Có khi nào cán bộ thuế nói không đúng không?

 

[Truong Nguyen]

Mình đã điều chỉnh ,bổ sung trong tờ khai tháng 9/2007, nhưng khi mình đem lên thì cán bộ thuế bảo phải kê khai bổ sung, điều chỉnh trong tháng 7/2007. Mình có nói là phát hiện khi nào thì bổ sung tại thời điểm đó nhưng họ lại không chịu bảo phải làm trong tháng 07/2007. Bây giờ mình vẫn còn thắc mắc tại thời điểm nào. Có khi nào cán bộ thuế nói không đúng không?

Tốt nhất và đơn giản nhất là em làm công văn gửi cơ quan thuế nhờ hướng dẫn kê khai bổ sung như thế nào? giấy trắng mực đen mình dựa vào đó để điều chỉnh là an toàn và đỡ phức tạp nhất. Chứ mình làm mà họ không đồng ý cũng mệt.
Thân!

 

[hv2004]

Cảm ơn EVA919, hv2004 sẽ làm như sự hướng dẫn của EVA919 để xem họ giải quyết thế nào. Chúc ngủ ngon.

 

[bichvan.tax06]

Mình đã điều chỉnh ,bổ sung trong tờ khai tháng 9/2007, nhưng khi mình đem lên thì cán bộ thuế bảo phải kê khai bổ sung, điều chỉnh trong tháng 7/2007. Mình có nói là phát hiện khi nào thì bổ sung tại thời điểm đó nhưng họ lại không chịu bảo phải làm trong tháng 07/2007. Bây giờ mình vẫn còn thắc mắc tại thời điểm nào. Có khi nào cán bộ thuế nói không đúng không?

Tháng 09/2007 bạn phát hiện ra sai sót thì Bạn làm tờ khai 01/KHBS điều chỉnh VAT cho kỳ khai tháng 07/2007 là đúng.
Chỉ tiêu [11] trên 01/GTGT của tháng 9 vẫn là con số cuối kỳ của tháng 8 bạn bê sang kê khai VAT bình thường.