tài khoản 8211

[khanhluc]

chào cả nhà,
em có 1 vấn đề không được hiểu rõ, mong moi người chỉ giúp: như em biết được số liệu năm ngoái (do KT cũ để lại) là có 3334: 5tr (không biêt KT trước đã đưa vào 8211 chưa).Và cty em tới bây giờ mới làm kết chuyển lãi lỗ của từng tháng (năm 2007),trong 01/2007, em không có nộp TTNDN, thì không biết mình có phải dùng đến 8211 ko? trong 02/2007, em có nộp 1 phần TTNDN là: 1tr (cái này có dùng gì đến 8211 ko nhỉ?), 04/2007 thì em nộp hết TTNDN.
Ngoài ra, trong tháng 04 + 07/2007 em có nộp 1 khoản TTNDN tạm tính 2007 là 2tr/quý (vậy em phải đưa vào 8211 pko?)
==> như vậy, em muốn hỏi là mình dùng 8211 như thế nào?, khi kết chuyển lãi lỗ hàng tháng thì mình có phải lưu ý đến 8211 không? và việc áp dụng dùng TK 8211 là từ khi nào vậy? :wall::wall:
Mong anh chị giúp đỡ.
cám ơn cả nhà đã đọc.:alcon::alcon:

 

[hale]

chào cả nhà,
em có 1 vấn đề không được hiểu rõ, mong moi người chỉ giúp: như em biết được số liệu năm ngoái (do KT cũ để lại) là có 3334: 5tr (không biêt KT trước đã đưa vào 8211 chưa).Và cty em tới bây giờ mới làm kết chuyển lãi lỗ của từng tháng (năm 2007),trong 01/2007, em không có nộp TTNDN, thì không biết mình có phải dùng đến 8211 ko? trong 02/2007, em có nộp 1 phần TTNDN là: 1tr (cái này có dùng gì đến 8211 ko nhỉ?), 04/2007 thì em nộp hết TTNDN.
Ngoài ra, trong tháng 04 + 07/2007 em có nộp 1 khoản TTNDN tạm tính 2007 là 2tr/quý (vậy em phải đưa vào 8211 pko?)
==> như vậy, em muốn hỏi là mình dùng 8211 như thế nào?, khi kết chuyển lãi lỗ hàng tháng thì mình có phải lưu ý đến 8211 không? và việc áp dụng dùng TK 8211 là từ khi nào vậy? :wall::wall:
Mong anh chị giúp đỡ.
cám ơn cả nhà đã đọc.:alcon::alcon:

Trong năm trước của công ty bạn mà có Tk 3334 tức là đã phải thực hiện bút toán sau:

Nợ TK 8211
Có tk 3334

Còn khoản tiền mà tháng 2 bạn nộp là khoản bạn giảm thuế phải nộp của năm truớc:
Nợ tk 3334 1
Có tk (thanh toán)111;112 1
Cuối quý 1 năm 2007
Khi bạn nộp thuế tạm tính
Bạn phải ghi bút toán như sau:
Nợ Tk 8211 2
Có Tk 3334 2
Khi nộp cho vào kho bạc
Nợ tk 3334 2
Có tk 111;112 2
.Đến cuối năm dựa trên lãi lỗ thực tế; tờ khai quyết toán thuế bạn điều chỉnh
Nếu số thuế TNDN phải nộp thực tế lớn hơn số đã ghi nhận bạn ghi bút toán:
Nợ Tk 8211
Có Tk 3334: phần thực tế lớn hơn
Nếu nhỏ hơn:
Nợ tk 3334
có tk 8211

 

[khanhluc]

thanks mesage

cám ơn bạn hale nhiều nha...
nhưng mà bạn có biết là việc áp dụng dùng 8211 là từ khi nào ko vậy???
:bigok::alcon::alcon:

 

[Dam]

Chào Khanhluc!
Bạn đọc hiểu phần trả lời của hạle, bạn đã áp dụng cách làm thì chắc bạn biết rùi mà.
Theo quyết định BCT sữa đổi bổ sung từ 20/03/06 bạn xem kỹ lại.