Cách điều chỉnh tờ khai thuế TNDN tạm tính

[trangkhuyetmuathu278]

Chào các anh chị trong diễn đàn, mình có một vấn đề cần anh chị trong diễn đàn chỉ giúp với ạh:
Công ty mình năm 2012 phát sinh như sauoanh thu quý 1: 4.146.269.568đ, chi phí quý 1: 3.910.353.369đ nhưng trên tờ khai mình tạm tính chi phí là 4.018.589.285đ do vậy mình đã chuyển lỗ của năm 2010 sang là 127.680.087đ, Quý 2 DT: 2.809.466.046, CP 2.760.993.582đ, CP tạm tính lúc làm tờ khai là 2.757.296.234đ. Bây giờ quyết toán năm mình có phải điều chỉnh lại tờ khai TNDN tạm tính không? Số lỗ đã chuyển có sự chênh lệch giữa lúc mình tạm tính với lúc quyết toán thì bây giờ theo số tạm tính hay theo số lãi thực tế lúc quyết toán? Rất mong các anh chị chung tay giúp đỡ mình. Trân trọng!

 

[mrvanthuc]

Ðề: Cách điều chỉnh tờ khai thuế TNDN tạm tính

Chào các anh chị trong diễn đàn, mình có một vấn đề cần anh chị trong diễn đàn chỉ giúp với ạh:
Công ty mình năm 2012 phát sinh như sauoanh thu quý 1: 4.146.269.568đ, chi phí quý 1: 3.910.353.369đ nhưng trên tờ khai mình tạm tính chi phí là 4.018.589.285đ do vậy mình đã chuyển lỗ của năm 2010 sang là 127.680.087đ, Quý 2 DT: 2.809.466.046, CP 2.760.993.582đ, CP tạm tính lúc làm tờ khai là 2.757.296.234đ. Bây giờ quyết toán năm mình có phải điều chỉnh lại tờ khai TNDN tạm tính không? Số lỗ đã chuyển có sự chênh lệch giữa lúc mình tạm tính với lúc quyết toán thì bây giờ theo số tạm tính hay theo số lãi thực tế lúc quyết toán? Rất mong các anh chị chung tay giúp đỡ mình. Trân trọng!

Đã gọi là tạm tính thì có thể đúng có thể sai chút xíu ( miễn sao giải trình được ) vì vậy ko cần điều chỉnh bạn hiền. Làm quyết toán đúng là ok. Lỗ còn lại chuyển sang năm sau là căn cứ theo quyết toán năm chứ ko ai căn cứ vào tạm tính quý cả