Kê khai sai Hóa đơn đầu vào nhưng Không phát sinh tăng giảm số thuế phải nộp thì phải làm thế nào?

[heo8588]

Em trích Theo hướng dẫn tại Khoản 5 Điều 9 Thông tư 28/2011/TT-BTC về việc HD khi kê khai sai Hóa đơn đầu vào:
"Trường hợp kê khai sai hóa đơn đầu vào( VD: sai số hóa đơn, sai ngày lập HĐ ... ) Không phát sinh tăng giảm số thuế phải nộp sau điều chỉnh => Hồ sơ bổ sung gồm: văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS"

em chưa hiều: "Tờ khai thuế GTGT mới thay thế" nghĩa là mình phải khai lại tờ khai GTGT bao gồm tất cả HĐơn đầu ra PL 01-1/GTGT; Hóa đơn đầu vào PL 01-2/GTGT ạ? coi như kê lại Tờ Khai GTGT tháng đó theo thông tin đúng có phải vậy không?bởi vì làm vậy thì rất là mất công.
và khi kê khai có phải tích vào phần Khai bổ sung hay vẫn tích vào tờ khai lần đầu ?

Mong sớm được giúp đỡ!

 

[mrvanthuc]

Ðề: Kê khai sai Hóa đơn đầu vào nhưng Không phát sinh tăng giảm số thuế phải nộp thì phải làm thế nào?

Em trích Theo hướng dẫn tại Khoản 5 Điều 9 Thông tư 28/2011/TT-BTC về việc HD khi kê khai sai Hóa đơn đầu vào:
"Trường hợp kê khai sai hóa đơn đầu vào( VD: sai số hóa đơn, sai ngày lập HĐ ... ) Không phát sinh tăng giảm số thuế phải nộp sau điều chỉnh => Hồ sơ bổ sung gồm: văn bản giải trình kèm theo tờ khai thuế GTGT mới thay thế, không lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mẫu số 01/KHBS"

em chưa hiều: "Tờ khai thuế GTGT mới thay thế" nghĩa là mình phải khai lại tờ khai GTGT bao gồm tất cả HĐơn đầu ra PL 01-1/GTGT; Hóa đơn đầu vào PL 01-2/GTGT ạ? coi như kê lại Tờ Khai GTGT tháng đó theo thông tin đúng có phải vậy không?bởi vì làm vậy thì rất là mất công.
và khi kê khai có phải tích vào phần Khai bổ sung hay vẫn tích vào tờ khai lần đầu ?

Mong sớm được giúp đỡ!

Tờ khai thay thế là tờ khai làm lại theo số liệu đúng.( Tờ khai ban đầu )
Mất thời gian hay không là do kế toán làm thôi bạn hiền, nếu làm từ bảng excel rồi up vào HTKK thì giờ chỉ cần sửa lại 1 số liệu đúng xong up vào thì mất chưa tới 2 phút. Còn ngồi gõ trực tiếp trên HTKK mà ko sao lưu lại thì chào thua. chịu khó gõ lại chứ biết làm sao?

 

[BonBon10x]

Ðề: Kê khai sai Hóa đơn đầu vào nhưng Không phát sinh tăng giảm số thuế phải nộp thì phải làm thế nào?

Anh Thức ơi. cho em hỏi nếu mà em kê khai thuế đầu ra, và đầu vào của T3 mà đến tận tháng 1/ 2013 em phathiện số hóa đơn kê khai bi lặp lại 2 lần cùng 1 số hóa đơn nhưng lại không bị sai số tiền thuế được khấu trừ trên mỗi hóa đơn,thì em pahir làm thế nào ah? có cách nào giải quyết không ah?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Kê khai sai Hóa đơn đầu vào nhưng Không phát sinh tăng giảm số thuế phải nộp thì phải làm thế nào?

Anh Thức ơi. cho em hỏi nếu mà em kê khai thuế đầu ra, và đầu vào của T3 mà đến tận tháng 1/ 2013 em phathiện số hóa đơn kê khai bi lặp lại 2 lần cùng 1 số hóa đơn nhưng lại không bị sai số tiền thuế được khấu trừ trên mỗi hóa đơn,thì em pahir làm thế nào ah? có cách nào giải quyết không ah?

Chủ topic đã nêu ra cụ thể rồi em không đọc à? chịu khó xem qua trường hợp của người ta y chang của mình, họ làm được thì mình cũng làm được chứ em?

Làm lại tờ khai mới thay thế + công văn giải trình nộp lại là xong.

 

[heo8588]

Ðề: Kê khai sai Hóa đơn đầu vào nhưng Không phát sinh tăng giảm số thuế phải nộp thì phải làm thế nào?

cám ơn anh mrvanthuc.
Em vẫn còn 1 thắc mắc là: theo hướng dẫn về Xử lý số liệu sau khi khai bổ sung
"Trường hợp 1
+ Làm tăng số thuế được khấu trừ kỳ khai bổ sung => kê khai B vào chỉ tiêu [38] -Điều chỉnh giảm thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh
Trường hợp 2:
+ Làm giảm số thuế được khấu trừ kỳ chi tieu [25] khai bổ sung => kê khai B vào chỉ tiêu [37] -Điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh
Trường hợp 3:
+ Làm tăng số thuế phải nộp của kỳ khai bổ sung => Nộp bổ sung tiền thuế thiếu và phạt chận nộp vào NSNN.
Lưu ý:
Số tiền thuế thiếu không được bù trừ trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh
Trường hợp 4:
+ Làm giảm số thuế phải nộp của kỳ khai bổ sung => Bù trừ với số tiền thuế phải nộp của các kỳ tiếp theo
Lưu ý:
Số tiền thuế thừa không được bù trừ trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh mà chỉ được bù trừ với số tiền thuế phải nộp của các kỳ tiếp theo."


Vậy trường hợp sau thì làm thế nào: Trường hợp tháng 6/2012 kê khai thuế GTGT sai làm tăng số thuế phải nộp. VD: tăng lên 31,500 đ
Thứ 1: vậy bây giờ mình phải nộp số thuế chênh tăng 31,500 đ + số tiền phạt nộp chậm ( = 31,500 x 0,05% x số ngày chậm) ạ?
Thu 2: trong tờ khai thuế GTGT của tháng tiếp theo này ( tức tờ khai Tháng 2/2013[/COLOR]) em phải điền 31,500 đ vào chỉ tiêu [37] của tờ khai sao?
mình đã thử điền 31,500 vào chỉ tiêu [37] thì thấy thuế GTGT phải nộp của tháng đó tăng lên 31,500đ --> như vậy số tiền đó mình phải nộp 2 lân à ( vô lý)

rất mong được giải đáp thắc mắc này vì e mới làm lên chưa hiểu rõ.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Kê khai sai Hóa đơn đầu vào nhưng Không phát sinh tăng giảm số thuế phải nộp thì phải làm thế nào?

Vậy trường hợp sau thì làm thế nào: Trường hợp tháng 6/2012 kê khai thuế GTGT sai làm tăng số thuế phải nộp. VD: tăng lên 31,500 đ
Thứ 1: vậy bây giờ mình phải nộp số thuế chênh tăng 31,500 đ + số tiền phạt nộp chậm ( = 31,500 x 0,05% x số ngày chậm) ạ?
Thu 2: trong tờ khai thuế GTGT của tháng tiếp theo này ( tức tờ khai Tháng 2/2013[/COLOR]) em phải điền 31,500 đ vào chỉ tiêu [37] của tờ khai sao?
mình đã thử điền 31,500 vào chỉ tiêu [37] thì thấy thuế GTGT phải nộp của tháng đó tăng lên 31,500đ --> như vậy số tiền đó mình phải nộp 2 lân à ( vô lý)

rất mong được giải đáp thắc mắc này vì e mới làm lên chưa hiểu rõ.

Nếu trường hợp này xảy ra em chỉ làm tờ khai điều chỉnh tháng 06/2012 mang đi nộp và tiến hành nộp thuế vào NSNN là xong rồi, tháng 02/2013 không điền gì cả.
Phần em trích dẫn đã nói rõ rồi đó, em xem phần lưu ý nhé

 

[heo8588]

Ðề: Kê khai sai Hóa đơn đầu vào nhưng Không phát sinh tăng giảm số thuế phải nộp thì phải làm thế nào?

kê khai thay thế tờ khai GTGT cũ thì ngày kê khai ghi là ngày hiện tại hay để ngày như bảng kê tháng 6/2012 ạ?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Kê khai sai Hóa đơn đầu vào nhưng Không phát sinh tăng giảm số thuế phải nộp thì phải làm thế nào?

kê khai thay thế tờ khai GTGT cũ thì ngày kê khai ghi là ngày hiện tại hay để ngày như bảng kê tháng 6/2012 ạ?

Em ghi ngày cũ hay mới gì cũng được không có quan trọng vì khi nộp bằng tay thì cơ quan thuế sẽ đóng dấu hoặc ghi tay vào tờ khai chữ thay thế. Còn khi nộp mạng là biết rồi ko cần nói thêm

 

[quecui2101]

Ðề: Kê khai sai Hóa đơn đầu vào nhưng Không phát sinh tăng giảm số thuế phải nộp thì phải làm thế nào?

Các bạn cho mình hỏi trường hợp tờ khai thuế tháng 4/2013 mình ghi nhầm số hóa đơn là 0000002 nhưng thực tế là 0000003 bây giờ kê khai điều chỉnh lại là làm lại tờ khai của tháng 4 cho đúng rồi gửi lại phải không? Nếu nộp tờ khai qua mạng thì có cần công văn giải trình không hay chỉ nộp tờ khai đúng mà mình đã điều chỉnh thôi. Nếu phải nộp công văn thì nộp như thế nào.

 

[camonanh]

Ðề: Kê khai sai Hóa đơn đầu vào nhưng Không phát sinh tăng giảm số thuế phải nộp thì phải làm thế nào?

Các bạn cho mình hỏi trường hợp tờ khai thuế tháng 4/2013 mình ghi nhầm số hóa đơn là 0000002 nhưng thực tế là 0000003 bây giờ kê khai điều chỉnh lại là làm lại tờ khai của tháng 4 cho đúng rồi gửi lại phải không? Nếu nộp tờ khai qua mạng thì có cần công văn giải trình không hay chỉ nộp tờ khai đúng mà mình đã điều chỉnh thôi. Nếu phải nộp công văn thì nộp như thế nào.

mình cũng đang gặp trường hợp như bạn mà không biết phải sử lý như thế nào ấy
bạn đã sử lý như thế nào vậy

 

[mrvanthuc]

Ðề: Kê khai sai Hóa đơn đầu vào nhưng Không phát sinh tăng giảm số thuế phải nộp thì phải làm thế nào?

Các bạn cho mình hỏi trường hợp tờ khai thuế tháng 4/2013 mình ghi nhầm số hóa đơn là 0000002 nhưng thực tế là 0000003 bây giờ kê khai điều chỉnh lại là làm lại tờ khai của tháng 4 cho đúng rồi gửi lại phải không? Nếu nộp tờ khai qua mạng thì có cần công văn giải trình không hay chỉ nộp tờ khai đúng mà mình đã điều chỉnh thôi. Nếu phải nộp công văn thì nộp như thế nào.

mình cũng đang gặp trường hợp như bạn mà không biết phải sử lý như thế nào ấy
bạn đã sử lý như thế nào vậy

Làm lại tờ khai đúng của tháng 4 rồi nộp lại, nộp qua mạng thì không cần nộp công văn giải trình, công văn cứ lưu tại DN nếu thuế yêu cầu thì trình ra sau( xem hướng dẫn ở TT156/2013/TT-BTC về khai điều chỉnh bổ sung )

 

[nguyendungkttk]

Ðề: Kê khai sai Hóa đơn đầu vào nhưng Không phát sinh tăng giảm số thuế phải nộp thì phải làm thế nào?

mình cũng đang gặp trường hợp như bạn mà không biết phải sử lý như thế nào ấy
bạn đã sử lý như thế nào vậy

Trường hợp của bạn khá đơn giản bạn có thể làm điều chỉnh giảm hóa đơn kê khai nhầm 0000002 sau đó kê khai lại HĐ đúng 0000003 vào tháng tiếp theo

 

[duongthiluong]

Các anh chị có kinh nghiệm làm kế toán cho em hỏi: công ty em khai thế hóa đơn GTGT phần mềm virut vào mục hàng hóa chị thuế 0% từ năm 2013. giờ chị quản lý thuế của công ty bảo hóa đơn virut phải khai vao mục hàng hóa không chịu thuế. Giờ em phải làm điều chỉnh như thế nao, hướng dẫn em từng bước với. Em xin chân thành cảm ơn!