Hạch toán chi phí quản lí

[s0nme0]

Trong năm, đơn vị phải thuê trụ sở công ty và các văn phòng khu vực :
-Trụ sở công ty 19.000.000 đ/1 tháng ( chưa bao gồm VAT) trả tiền theo năm. Ngày 15/1/2013, đơn vị trả tiền cho chủ nhà tiền thuê nhà 1 năm ( kỳ thuê nhà từ 01/01/2013 - 31/12/2013)
-VP 1 : 3.000.000 đ/tháng (tiền thuê nhà k có thuế) trả tiền theo quý. Ngày 10/01/2013, đơn vị trả tiền cho chủ nhà tiền thuê quý I là 9.000.000đ. Đến 10/06/2013 trả quý II là 9.000.000đ. Ngày 20/11/2013 trả tiền quý III+IV là 18.000.000đ
-VP 2: 7.000.000đ/tháng, trả theo năm. Ngày 20/2/2013 thanh toán cho chủ nhà 84.000.000đ
-VP 3: 4.000.000đ/tháng, trả 6 tháng 1 lần.
Lần 1 ngày 15/1/2013 : 24.000.000đ
Lần 2 ngày 15/7/2013 : 24.000.000đ

Mọi người hướng dẫn mình cách định khoản,kết chuyển sang 911 và tính tổng chi phí thuê trụ sở và các VP trong tháng và trong năm. Biết đơn vị thực hiện ghi nhận doanh thu và chi phí theo tháng trong năm tài chính.

Trên lớp k nghe giảng giờ chả biết làm thế nào help me !!!

 

[LyBangBang]

Ðề: Hạch toán chi phí quản lí

Trong năm, đơn vị phải thuê trụ sở công ty và các văn phòng khu vực :
-Trụ sở công ty 19.000.000 đ/1 tháng ( chưa bao gồm VAT) trả tiền theo năm. Ngày 15/1/2013, đơn vị trả tiền cho chủ nhà tiền thuê nhà 1 năm ( kỳ thuê nhà từ 01/01/2013 - 31/12/2013)

Trả lời:
+ Tiền thuê nhà tính từ tháng 1 - 12/2013 và đơn vị hạch toán theo tháng. Trước tiên bạn nên lập 1 bảng theo dõi và phân bổ chi phí thuê nhà bằng Excel căn cứ vào bảng phân bổ đó để phân bổ chi phí thuê nhà cho từng bộ phận của công ty:

+ Ngày 15/01/2013 thanh toán tiền cho chủ nhà cả 1 năm bạn hạch toán:

Nợ TK 142: 19.000.000 * 12 = 228.000.000 vnd
Có TK tiền: 228.000.000 VND

+ Hàng tháng vào ngày cuối tháng bạn lập bút toán phân bổ tiền thuê nhà:
Nợ TK 642: 19.000.000 VND

Có TK 142: 19.000.000 VND

P/S: Để khoản chi phí thuê nhà được tính vào chi phí tính thuế bạn phải có Hoá đơn nhé!

-VP 1 : 3.000.000 đ/tháng (tiền thuê nhà k có thuế) trả tiền theo quý. Ngày 10/01/2013, đơn vị trả tiền cho chủ nhà tiền thuê quý I là 9.000.000đ. Đến 10/06/2013 trả quý II là 9.000.000đ. Ngày 20/11/2013 trả tiền quý III+IV là 18.000.000đ

Trả lời:
Ngày 10/01/2013:
Nợ TK 142/Có TK tiền: 9.000.000 VND

Hàng tháng phân bổ:

Nợ TK 642/Có TK 142: 3.000.000 VND

Các quí khác hạch toán tương tự.

VP 2: 7.000.000đ/tháng, trả theo năm. Ngày 20/2/2013 thanh toán cho chủ nhà 84.000.000đ

Trả lời:

Ngày 31/01/2013: Bạn trích trước chi phí thuê nhà:

Nợ TK 642/C TK 335: 7.000.000 VND

Ngày 20/02/2013: Trả tiền cho chủ nhà:

Nợ TK 142: 77.000.000 VND
Nợ TK 335: 7.000.000 VND
Có TK tiền: 84.000.000 VND

Vào các ngày cuối tháng phân bổ chi phí:
Nợ TK 642/Có TK 142: 7.000.000 VND

-

VP 3: 4.000.000đ/tháng, trả 6 tháng 1 lần.
Lần 1 ngày 15/1/2013 : 24.000.000đ
Lần 2 ngày 15/7/2013 : 24.000.000đ

Trả lời: Bạn phân bổ tương tự như trên nhé:

Để tính tổng chi phí theo tháng, nếu bạn lập bảng phân bổ trên Excel bạn chỉ việc sum() là ra tổng chi phí của tháng rồi kết chuyển sang 911.

Mọi người hướng dẫn mình cách định khoản,kết chuyển sang 911 và tính tổng chi phí thuê trụ sở và các VP trong tháng và trong năm. Biết đơn vị thực hiện ghi nhận doanh thu và chi phí theo tháng trong năm tài chính.

Trên lớp k nghe giảng giờ chả biết làm thế nào help me !!!

Hy vọng sẽ giúp bạn được phần nào trong công việc bạn đang làm. Thân./.

 

[s0nme0]

Ðề: Hạch toán chi phí quản lí

Cảm ơn bạn nhiều nhé...mình gần như là phải học lại kế toán từ đầu nên mong được bạn thường xuyên giúp đỡ