131 và 331 với KH nước ngoài

  • Thread starter TranTien
  • Ngày gửi
TranTien

TranTien

Đang học hỏi
#1
Chào mọi người ,e đang "bí"cái khoản trả nợ này ,anh chị gỡ dùm em với .
Số là cty e bán hàng cho KH B ,nhưng cũng mua hàng KH B . Trên TKhai hàng nhập ghi rõ là cấn trừ công nợ .
VD như trong tháng ngày 1 ,2,3,4 em xuất hàng cho KH B .Ngày 5 e nhập hàng của KH B , tiếp đó e sẽ làm bút toán cấn trừ cnợ liền .Vậy e lấy t/giá nào để cấn trừ cnợ cho ngày 5 này .Mình có thể lấy VND để cấn trừ luôn đc ko?
Anh chị giúp e với :freddy:
 
ATM919

ATM919

♥♥♥ ATC ♥♥♥
28/7/06
2,486
52
48
Hà Nội, Việt Nam
ketoanfun.com
#2
Chào mọi người ,e đang "bí"cái khoản trả nợ này ,anh chị gỡ dùm em với .
Số là cty e bán hàng cho KH B ,nhưng cũng mua hàng KH B . Trên TKhai hàng nhập ghi rõ là cấn trừ công nợ .
VD như trong tháng ngày 1 ,2,3,4 em xuất hàng cho KH B .Ngày 5 e nhập hàng của KH B , tiếp đó e sẽ làm bút toán cấn trừ cnợ liền .Vậy e lấy t/giá nào để cấn trừ cnợ cho ngày 5 này .Mình có thể lấy VND để cấn trừ luôn đc ko?
Anh chị giúp e với :freddy:
- Khi mua hàng ngày 1,2,3,4 thì áp dụng tỷ giá tính công nợ là của ngày 1,2,3,4.
- Khi nhập hàng ngày 5 áp dụng tỷ giá ngày 5 để tính công nợ với KH.
Mình có thể lấy VND để cấn trừ luôn đc ko?
Thỏa thuận với KH.
Thân!
 
Ocean 13

Ocean 13

Đại dương bao la ...
21/8/06
1,155
5
38
Đại Dương
#3
Em nên tách riêng 2 khoản ra, cho dù là của chung 1 khách hàng nhưng em nên theo dõi 1 bên phải thu và 1 bên phải trả, như vậy sẽ ko gây nhầm lẫn.
Khi xuất hàng cho KH B thì em tính theo tỷ giá của ngày xuất, còn khi nhập hàng từ KH B thì em tính theo tỷ giá của ngày nhập thôi.
 
TranTien

TranTien

Đang học hỏi
#4
- Khi mua hàng ngày 1,2,3,4 thì áp dụng tỷ giá tính công nợ là của ngày 1,2,3,4.
- Khi nhập hàng ngày 5 áp dụng tỷ giá ngày 5 để tính công nợ với KH.

@ EVA919 : chưa hiểu ý e rồi .
VD ngày 1 em bán : N131/511 : t/giá : 16.000
2 : T/giá : 16.050
3 : t/giá : 16.100
4 : t/giá : 16.150
Ngày 5 e mua hàng : N152/331 : t/giá : 16.200
Vậy e sẽ cấn trừ cnợ vào ngày 5 luôn : N331/131 : E sẽ lấy t/giá nào đây ?
 
ATM919

ATM919

♥♥♥ ATC ♥♥♥
28/7/06
2,486
52
48
Hà Nội, Việt Nam
ketoanfun.com
#5
- Khi mua hàng ngày 1,2,3,4 thì áp dụng tỷ giá tính công nợ là của ngày 1,2,3,4.
- Khi nhập hàng ngày 5 áp dụng tỷ giá ngày 5 để tính công nợ với KH.

@ EVA919 : chưa hiểu ý e rồi .
VD ngày 1 em bán : N131/511 : t/giá : 16.000
2 : T/giá : 16.050
3 : t/giá : 16.100
4 : t/giá : 16.150
Ngày 5 e mua hàng : N152/331 : t/giá : 16.200
Vậy e sẽ cấn trừ cnợ vào ngày 5 luôn : N331/131 : E sẽ lấy t/giá nào đây ?
Em không hiểu ý anh ah!
Thế này cho em dễ hiểu nhé em bán hàng ngày nào thì tính tổng tiền phải thu ngày đó dựa trên tỷ giá của ngày đó. Cộng tất cả công nợ phải thu KH từ ngày 1,2,3,4 sẽ ra tổng số tiền phải thu KH tính đến ngày 5.
Ngày 5 em mua lại hàng hóa của KH thì em tính tỷ giá của ngày 5 cho công nợ của KH.
Bù trừ công nợ thì em lấy tổng tiền phải thu của KH phát sinh theo tỷ giá 1 tới 4 trừ đi số tiền phát sinh theo tỷ giá TT ngày 5.
Em không thể áp dụng tỷ giá của ngày 5 cho ngày 1,2,3,4 được trừ khi khách hàng chịu đồng ý cho em tính công nợ theo tỷ giá ngày 5.
Thân!
 
C

Cao Anh Lai

Thành viên thân thiết
27/10/06
117
0
0
38
Tp Ho Chi Minh
#6
- Khi mua hàng ngày 1,2,3,4 thì áp dụng tỷ giá tính công nợ là của ngày 1,2,3,4.
- Khi nhập hàng ngày 5 áp dụng tỷ giá ngày 5 để tính công nợ với KH.

@ EVA919 : chưa hiểu ý e rồi .
VD ngày 1 em bán : N131/511 : t/giá : 16.000
2 : T/giá : 16.050
3 : t/giá : 16.100
4 : t/giá : 16.150
Ngày 5 e mua hàng : N152/331 : t/giá : 16.200
Vậy e sẽ cấn trừ cnợ vào ngày 5 luôn : N331/131 : E sẽ lấy t/giá nào đây ?
Chào bạn,
Theo tôi thấy bút toán này cũng đơn giản thôi mà, bây giờ nhé: trước hết bạn chưa cần đề cập đến tiền VND, đơn giản là bạn bán hàng cho ông B đó với số tiền phải thu về trên chứng từ bạn thể hiện ví dụ là: 1.000USDx với tỷ giá của những ngày bán. Và sau đó bạn mua hàng của ông này cũng với số tiền đó nhưng tỷ giá của những ngày mua, khi bạn cấn trừ công nợ thì cứ tính theo các tỷ giá khác nhau, tôi điển hình là bạn phải thu của ông B tinh ra VND là 16.075.000d, và phải trả cho ong là 16.200.000d, thì phần chênh lệch còn lại bạn cho vào TK635. Đồng thời bạn nên cho đi kèm theo TK007 để biết được nguyên ngoại tệ nó là bao nhiêu. Đơn giản là mình nợ người ta bao nhiêu USD thì cấn trừ cho người ta cũng bấy nhiêu USD. Bạn đã hiểu có đồng ý với cách làm này của tôi kg? Chúc bạn may mắn.
 
Sửa lần cuối:
TranTien

TranTien

Đang học hỏi
#7
Em không hiểu ý anh ah!
Thế này cho em dễ hiểu nhé em bán hàng ngày nào thì tính tổng tiền phải thu ngày đó dựa trên tỷ giá của ngày đó. Cộng tất cả công nợ phải thu KH từ ngày 1,2,3,4 sẽ ra tổng số tiền phải thu KH tính đến ngày 5.
Ngày 5 em mua lại hàng hóa của KH thì em tính tỷ giá của ngày 5 cho công nợ của KH.
Bù trừ công nợ thì em lấy tổng tiền phải thu của KH phát sinh theo tỷ giá 1 tới 4 trừ đi số tiền phát sinh theo tỷ giá TT ngày 5.
Em không thể áp dụng tỷ giá của ngày 5 cho ngày 1,2,3,4 được trừ khi khách hàng chịu đồng ý cho em tính công nợ theo tỷ giá ngày 5.
Thân!
À ,có phải ý anh là cộng all công nợ 131(đã nhân cho t/giá) từ ngày 1->4 ,rồi trừ cho 331(đã nhân cho t/g) của ngày 5 ?
E cảm ơn anh và mọi người nhiều nha .Chúc một ngày tốt lành
 
ATM919

ATM919

♥♥♥ ATC ♥♥♥
28/7/06
2,486
52
48
Hà Nội, Việt Nam
ketoanfun.com
#8
À ,có phải ý anh là cộng all công nợ 131(đã nhân cho t/giá) từ ngày 1->4 ,rồi trừ cho 331(đã nhân cho t/g) của ngày 5 ?
E cảm ơn anh và mọi người nhiều nha .Chúc một ngày tốt lành
Chính xác là thế đó em, khi thanh toán đối với ngọai tệ thì mình phải cẩn thận với mấy cai tỷ giá thay đổi theo từng ngày đó tránh sai xót và nhầm lẫn trong quá trình thanh toán và bù trừ công nợ.
Thân!
 
H

HOANGNAM

Thành viên thân thiết
17/10/04
1,258
17
38
52
Binh duong
#9
Chào mọi người ,e đang "bí"cái khoản trả nợ này ,anh chị gỡ dùm em với .
Số là cty e bán hàng cho KH B ,nhưng cũng mua hàng KH B . Trên TKhai hàng nhập ghi rõ là cấn trừ công nợ .
VD như trong tháng ngày 1 ,2,3,4 em xuất hàng cho KH B .Ngày 5 e nhập hàng của KH B , tiếp đó e sẽ làm bút toán cấn trừ cnợ liền .Vậy e lấy t/giá nào để cấn trừ cnợ cho ngày 5 này .Mình có thể lấy VND để cấn trừ luôn đc ko?
Anh chị giúp e với :freddy:
Mình có ý này nhé : Khi cấn trừ công nợ với KH nước ngoài thì chỉ thể hiện bằng nguyên tệ, đúng không ? Còn khi phản ảnh trên sổ sách thì mới quy đổi ra VND. Khi nhận hàng bạn có thể phản ảnh bên Có TK 331 (phải trả) theo tỷ giá thực tế ngày nhận và khi giao hàng thì bạn phản ảnh bên Nợ TK 331 (đã trả) theo tỷ giá mà bạn đã nhận nợ (như vậy không có chuyện chênh lệch giữa Nợ và Có TK 331), phản ảnh bên Có TK 511 theo tỷ giá thực tế ngày giao hàng, mọi chênh lệch giữa TK 511 (bên Có) và TK 331 (bên Nợ) bạn ghi vào TK 515 hoặc TK 635.
 
Hồ Lan

Hồ Lan

Thành viên thân thiết
21/10/05
659
3
18
46
Q8, tpHCM
#10
Ý bạn là nhận hàng N152/C331
Giao hàng N331/C511; 333 à?
Vậy bên N và C 331 tiền ngoại tệ thì ổn, nhưng chênh lệch tiền qui ra VND (tỷ giá 2 thời điểm khác nhau). Sử dụng TH 515 hoặc 635.

Tuy nhiên, theo ý tôi là nên có 2 TK để theo dõi cho KH này TK131 và 331.
 
S

saobang86207

Thành viên sơ cấp
28/9/06
24
0
0
33
thai binh
#11
như vạy thi 131 phải lấy tỷ giá ghi sổ còn 331 lấy tỷ giá thực tế của ngày 5
 
ATM919

ATM919

♥♥♥ ATC ♥♥♥
28/7/06
2,486
52
48
Hà Nội, Việt Nam
ketoanfun.com
#12
như vạy thi 131 phải lấy tỷ giá ghi sổ còn 331 lấy tỷ giá thực tế của ngày 5
Thì tất nhiên là vậy khi mình ghi nhận vào sổ sách KT là bằng tiền Việt Nam Đồng ma số tiền này sẽ lấy tỷ giá ở ngày phát sinh ra nghiệp vụ đó nên sẽ có các khoản chênh lệch giữa các lần mua bán ghi nhận bằng VNĐ.
 
S

saobang86207

Thành viên sơ cấp
28/9/06
24
0
0
33
thai binh
#13
vậy bạn cho phần chênh lệch vao 635 hoặc 515 la được mà
 
N

ngvananh

Thành viên sơ cấp
6/12/07
4
0
0
33
Q12, Hồ Chí Minh
#14
Mình chỉ cần nhớ đơn giản là: tất cả mọi trường hợp liên quan đến ngoại tệ thì hạch toán theo tỷ giá thực tế của liên ngân hàng vào thời điểm đó, trừ 2 trường hợp:
_ Nợ phải trả (VD 331,311...) Và nợ phải thu (vd 131...) thì theo tỷ giá ghi sổ. Chênh lệch tỷ giá thì cho vào TK 515, hoặc 635.
 
K

kimanh9B

Thành viên sơ cấp
4/12/07
3
0
0
31
đồng nai
#16
cho mình hỏi 1 câu nữa nha. tk33111 là phải trả nhà cung cấp trong nước, vậy mình có thể chi tiết thêm cho từng khách hàng nữa được k? vd: 33111A- là khách hàng A. 33111B- là khách hàng B?
 
ThanhGiong

ThanhGiong

OnlyLov3
11/1/08
395
9
0
Hải Dương thân yêu!
#17
cho mình hỏi 1 câu nữa nha. tk33111 là phải trả nhà cung cấp trong nước, vậy mình có thể chi tiết thêm cho từng khách hàng nữa được k? vd: 33111A- là khách hàng A. 33111B- là khách hàng B?
Được :D nhưng không ai làm như bạn, người ta chỉ XD Tk công nợ cho từng loại từng nhóm công nợ sau đó dùng mã khách hàng để quản lý chứ không ai làm như bạn.
Thân
 
G

gaucon

Thành viên thân thiết
10/7/04
191
0
0
#18
Em không hiểu ý anh ah!
Thế này cho em dễ hiểu nhé em bán hàng ngày nào thì tính tổng tiền phải thu ngày đó dựa trên tỷ giá của ngày đó. Cộng tất cả công nợ phải thu KH từ ngày 1,2,3,4 sẽ ra tổng số tiền phải thu KH tính đến ngày 5.
Ngày 5 em mua lại hàng hóa của KH thì em tính tỷ giá của ngày 5 cho công nợ của KH.
Bù trừ công nợ thì em lấy tổng tiền phải thu của KH phát sinh theo tỷ giá 1 tới 4 trừ đi số tiền phát sinh theo tỷ giá TT ngày 5.
Em không thể áp dụng tỷ giá của ngày 5 cho ngày 1,2,3,4 được trừ khi khách hàng chịu đồng ý cho em tính công nợ theo tỷ giá ngày 5.
Thân!
Theo nguyên tắc thì bạn chỉ có thể cấn trừ công nợ với khách hàng nước ngoài theo nguyên tệ (họ kg cần biết bạn qui đổi theo tỷ giá nào). Ghi nhận công nợ theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng hoặc tỷ giá thực tế phát sinh vào ngày phát sinh công nợ. Do đó phần chênh lệch công nợ phải thu của các ngày 1, 2, 3, 4 và công nợ phải trả của ngày 5 thì phản ánh vào 515/635. Không thể cấn trừ công nợ theo VND được (làm gì có khách hàng nào chấp nhận việc này).
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều