Cty em là công ty TM. Trong tháng 9/2007 em đã viết hóa đơn GTGT cho khách hàng trong khi hóa đơn đầu vào và hàng thực tế chưa vào. Đến đầu tháng 10 thì hóa đơn và hàng mới về. Em đã kê khai thuế đầu ra trong báo cáo thuế và làm phiếu tạm nhập lô hàng đã viết hóa đơn. Liệu làm như vậy có bị sao ko? Và giá vốn bán hàng là giá tạm nhập có đúng không? và có được tính vào chi phí để tính lợi nhuận không? mong các bác giải quyết cho em!:wall:
Thế này nhé:
- Tháng 9/2007 em xuất HĐ GTGT bán hàng cho KH trong khi em chưa có HĐ đầu vào và chưa có luôn cả hàng hóa. Tháng 10 HĐ và hàng mới về sẽ có 2 trường hợp:
+ Ngày xuất hàng bán cho bên em trên HĐ của nhà cung cấp trước ngày em xuất HĐ bán hàng cho KH trường hợp này ok không có vấn đề gì hết.
+ Ngày xuất hàng bán cho bên em trên HĐ của nhà cung cấp sau ngày em xuất bán hàng cho KH trường hợp này không ổn. Nếu trong kho hàng hóa của em vẫn còn số hàng trên thì không sao nhưng nếu phải có HH của HĐ về tháng 10 thì mới có hàng để bán thì phải hủy HĐ đã xuất trong tháng 9.
- Giá nhập hàng hóa về kho khi chua có HĐ GTGT là giá tạm nhập, xuất HĐ bán hàng nếu HĐ đó hợp pháp thì không có vấn đề gì em tính giá vốn và DT bình thường
Nhưng hôm nay em đi nộp báo cáo thuế. Có thông báo nộp hồ sơ khai thuế TNDN quý 3 năm 2007. Như vậy là trong quý đó em mới chỉ có hóa đơn đầu ra mà chưa có hóa đơn đầu vào. Như vậy có sao không ?Liệu các bác thuế có đồng ý cho phiếu nhập kho vào giá vốn hay bỏ ra. Nếu vậy thì lợi nhuận trong quý cao lắm vì giá trị lô hàng xuất hóa đơn hơn 3 tỷ cơ. Làm sao đây các bác???nhanh giúp em với...
Tốt nhất là Hủy HĐ đã xuất trong tháng 9 và xuất lại HĐ trong tháng 10 nếu xảy ra tình huống như anh đã nêu ở trên (ngày HĐ mua sau ngày HĐ xuất bán) còn nếu ngày trên HĐ mua trước ngày HĐ bán thì ok không vấn đề gì hết.
Thân!