Nội dung của chỉ tiêu 13 & 14 trên tờ khai thuế TNDN là gì?

  • Thread starter phanquan85
  • Ngày gửi
P

phanquan85

Thành viên sơ cấp
23/10/07
3
0
0
33
TpHCM
#1
chỉ tiêu 13 & 14 là điều chỉnh tăng giảm ln theo thuế
vậy cho mình hỏi phần này mình phải làm nh­ư thế nào???
 
K

khoqua75

Thành viên sơ cấp
23/10/07
487
1
0
#2
xin lỗi, mình ghi không đầy đủ.
ý mình nói ở đây là chỉ tiêu 13 & 14 trong tờ khai 01A/TNDN đó là "Điều chỉnh tăng và giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế"
02 chỉ tiêu này mình có phải làm không??? và cách tính ntn???
Theo mình chỉ tiêu [13] là các khoản chi phí không hợp lý theo luật thuế VD: phạt vi phạm hành chình về kế toán, giao thông....
Chỉ tiêu [14] Các khoản chi phí được phép đưa vào chi phí tính thuế thu nhập chịu thuế theo luật kế toán mới.
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
bichvan.tax06

bichvan.tax06

Điều hành cao cấp
Thành viên BQT
4/8/07
3,935
396
83
Thủ Đô
#3
xin lỗi, mình ghi không đầy đủ.
ý mình nói ở đây là chỉ tiêu 13 & 14 trong tờ khai 01A/TNDN đó là "Điều chỉnh tăng và giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế"
02 chỉ tiêu này mình có phải làm không??? và cách tính ntn???
theo mình hiểu :Mục 13,14 là áp dụng cho các DN làm kế toán theo đúng luật kế toán.
Nếu làm đúng theo luật kế toán và các chuẩn mực kế toán thì khi QT thuế chắc chắn sẽ có mục 13 và 14.
Nó chình là các khoản chi phí không hợp lý theo luật thuế , nếu bạn loại ngay từ đầu khi xác định thuế TNDN thì bạn không phải làm những mục này.
chỉ tiêu 13 là các khoản CP ko hợp lý làm tăng LN
Chỉ tiêu 14 gồm các khoản làm giảm LN :
2.1 Lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế thu nhập doanh nghiệp
2.2 Giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế năm trước
2.3 Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng
2.4 Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có nguồn gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm tài chính
2.5 Các khoản điều chỉnh làm giảm lợi nhuận trước thuế khác
Theo mình chỉ tiêu [13] là các khoản chi phí không hợp lý theo luật thuế VD: phạt vi phạm hành chình về kế toán, giao thông....
Chỉ tiêu [14] Các khoản chi phí được phép đưa vào chi phí tính thuế thu nhập chịu thuế theo luật kế toán mới.
 
Sửa lần cuối:
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#4
theo mình hiểu :Mục 13,14 là áp dụng cho các DN làm kế toán theo đúng luật kế toán.
Nếu làm đúng theo luật kế toán và các chuẩn mực kế toán thì khi QT thuế chắc chắn sẽ có mục 13 và 14.
Không phải thế! Làm đúng theo luật kế toán và chuẩn mực kế toán không có nghĩa là đúng theo luật thuế. Đừng có đưa kế toán và thuế vào áp dụng lẫn với nhau, cái gì đi đằng cái đó.

chỉ tiêu 13 & 14 là điều chỉnh tăng giảm ln theo thuế
Không phải làm thế nào hết mà bạn vào xem mẫu tờ khai quyết toán thuế TNDN 03/TNDN trong Thông tư 60/2007/TT-BTC thì sẽ rõ các nội dung này.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều