Nội dung của chỉ tiêu 13 & 14 trên tờ khai thuế TNDN là gì?

[phanquan85]

chỉ tiêu 13 & 14 là điều chỉnh tăng giảm ln theo thuế
vậy cho mình hỏi phần này mình phải làm nh­ư thế nào???

 

[khoqua75]

xin lỗi, mình ghi không đầy đủ.
ý mình nói ở đây là chỉ tiêu 13 & 14 trong tờ khai 01A/TNDN đó là "Điều chỉnh tăng và giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế"
02 chỉ tiêu này mình có phải làm không??? và cách tính ntn???

Theo mình chỉ tiêu [13] là các khoản chi phí không hợp lý theo luật thuế VD: phạt vi phạm hành chình về kế toán, giao thông....
Chỉ tiêu [14] Các khoản chi phí được phép đưa vào chi phí tính thuế thu nhập chịu thuế theo luật kế toán mới.

 

[bichvan.tax06]

xin lỗi, mình ghi không đầy đủ.
ý mình nói ở đây là chỉ tiêu 13 & 14 trong tờ khai 01A/TNDN đó là "Điều chỉnh tăng và giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế"
02 chỉ tiêu này mình có phải làm không??? và cách tính ntn???

theo mình hiểu :Mục 13,14 là áp dụng cho các DN làm kế toán theo đúng luật kế toán.
Nếu làm đúng theo luật kế toán và các chuẩn mực kế toán thì khi QT thuế chắc chắn sẽ có mục 13 và 14.
Nó chình là các khoản chi phí không hợp lý theo luật thuế , nếu bạn loại ngay từ đầu khi xác định thuế TNDN thì bạn không phải làm những mục này.
chỉ tiêu 13 là các khoản CP ko hợp lý làm tăng LN
Chỉ tiêu 14 gồm các khoản làm giảm LN :
2.1 Lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế thu nhập doanh nghiệp
2.2 Giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế năm trước
2.3 Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng
2.4 Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có nguồn gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm tài chính
2.5 Các khoản điều chỉnh làm giảm lợi nhuận trước thuế khác

Theo mình chỉ tiêu [13] là các khoản chi phí không hợp lý theo luật thuế VD: phạt vi phạm hành chình về kế toán, giao thông....
Chỉ tiêu [14] Các khoản chi phí được phép đưa vào chi phí tính thuế thu nhập chịu thuế theo luật kế toán mới.

 

[Nguyen Tu Anh]

theo mình hiểu :Mục 13,14 là áp dụng cho các DN làm kế toán theo đúng luật kế toán.
Nếu làm đúng theo luật kế toán và các chuẩn mực kế toán thì khi QT thuế chắc chắn sẽ có mục 13 và 14.

Không phải thế! Làm đúng theo luật kế toán và chuẩn mực kế toán không có nghĩa là đúng theo luật thuế. Đừng có đưa kế toán và thuế vào áp dụng lẫn với nhau, cái gì đi đằng cái đó.

chỉ tiêu 13 & 14 là điều chỉnh tăng giảm ln theo thuế

Không phải làm thế nào hết mà bạn vào xem mẫu tờ khai quyết toán thuế TNDN 03/TNDN trong Thông tư 60/2007/TT-BTC thì sẽ rõ các nội dung này.