Chi phí bảo hành có phải là chi phí thuế TNDN hoãn lại?

[baybong]

Các bác giúp em với,VD có HDXD trị giá 140tr (em ghi N337/C511:140), đã thu tạm ứng KH 135tr rồi(mỗi lần như vậy em DK N111/C131) còn lại 5tr là phần BH CT sau 12 tháng thì KH mới thanh toán ,nhưng cái khoản tiền 5tr ấy em xử lý ra sao, em ghi ĐK BHCT (N627/C335:5TR)mà theo CMKT 15thì khi xong lại ghi là n335/c711 thế em có cần ghi thêm đk n111/c131 nữa ko VÀ khoản 5 tr ấy có được ghi vào chi phí phí TNDN hoãn lại ko

 

[damphuquoc]

Thuế TNDN

Các bác giúp em với,VD có HDXD trị giá 140tr (em ghi N337/C511:140), đã thu tạm ứng KH 135tr rồi(mỗi lần như vậy em DK N111/C131) còn lại 5tr là phần BH CT sau 12 tháng thì KH mới thanh toán ,nhưng cái khoản tiền 5tr ấy em xử lý ra sao, em ghi ĐK BHCT (N627/C335:5TR)mà theo CMKT 15thì khi xong lại ghi là n335/c711 thế em có cần ghi thêm đk n111/c131 nữa ko VÀ khoản 5 tr ấy có được ghi vào chi phí phí TNDN hoãn lại ko

- Khi quyết toán thuế TNDN, Về mặt kế toán mình được tính phí nhưng thuế thì không. Nó là khoảng chênh lệch tạm thời giữa kế toán và thuế.
- Sang kỳ kế toán sao :
+ Nếu phần bảo hành phát sinh thì đó là khoản chệnh lệch tạm thời được khấu trừ.
+ Nếu không phát sinh bảo hành thì khoản đó là khoản phải thu của đơn vị.

 

[baybong]

Nhưng mà em có được đưa vào chi phí thuế thu nhập hoãn lại trong kỳ này ko,bác XĐ giúp em với em còn mơ hồ lắm

 

[damphuquoc]

Thuế TNDN

Nhưng mà em có được đưa vào chi phí thuế thu nhập hoãn lại trong kỳ này ko,bác XĐ giúp em với em còn mơ hồ lắm

Khi quyết toán, thuế xem khoảng này chưa phát sinh vì chưa tốn đồng nào để bảo hành công trình. Nên giữa đơn vị và thuế sẽ phát sinh chênh lệch tạm thời được khấu trừ ( Hay tài sản thuế thu nhập hoãn lại ). Nếu chi phí này phát sinh ngay trong kỳ, thì giữa kế toán và thuế không có chênh lệch khi quyết toán.